科创(chuàng)板(bǎn)首批(pī)退市公(gōng)司，正式(shì)确认！

　　4月(yuè)21日晚间，*ST紫晶(jīng)和(hé)*ST泽达(dá)分别发布公告称，其收到(dào)证(zhèng)监会下发的《行政处罚决定(dìng)书》，将被(bèi)实施重大违(wéi)法强制退(tuì)市，

　　与此(cǐ)同(tóng)时(shí)，上(shàng)交(jiāo)所也对(duì)两公司下发拟终(zhōng)止公司(sī)股(gǔ)票上市(shì)的事先告知书，两家公司的股票自4月24日开市起停牌(pái)。

　　4月21日晚间，上海金融(róng)法院消(xiāo)息显示，其收到12名投资者(zhě)共同(tóng)起诉泽(zé)达易盛(shèng)、林(lín)应等证券虚假(jiǎ)陈述(shù)责任纠(jiū)纷(fēn)的(de)申(shēn)请，保(bǎo)荐(jiàn)券商东兴证券及两(liǎng)名(míng)保代、天(tiān)健会计师(shī)事务所、康达律师事务所均(jūn)在(zài)被起诉名单中。

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　　欺诈(zhà)发行+信披违法(fǎ)违规

　　*ST紫(zǐ)晶被(bèi)罚3669万

　　首先来看*ST紫晶方面的问题(tí)：

　　证监会行政处罚(fá)决(jué)定书显(xiǎn)示(shì)，紫晶存储(chǔ)存在欺诈(zhà)发行的问题(tí)。紫晶存(cún)储(chǔ)于2019年4月3日披露招股书申(shēn)报稿，同年10月获科创板上市委审议同(tóng)意(yì)发行上(shàng)市，2020年(nián)3月在(zài)科创(chuàng)板上市。

　　经查，紫晶(jīng)存储《招(zhāo)股(gǔ)说明(míng)书》通过(guò)虚构销售合同、伪造物流单据(jù)和验(yàn)收(shōu)单据入(rù)账、安排(pái)资金回款、提前(qián)确认收(shōu)入(rù)等方式虚(xū)增营业收入、利润。其中(zhōng)，2017年-2019年上半年分别虚增(zēng)利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占当年利(lì)润总额的(de)35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶(jīng)存储《招股说明书(shū)》未(wèi)按规(guī)定(dìng)披露(lù)的(de)2领略的意思016年末、2017年(nián)末以及2019年上半年末对外担保余额分别为1,000万(wàn)元、1,000万(wàn)元、7,500.12万元。截至招股说明书签署日，未按(àn)规定披露(lù)对外担保余额合计13,500.12万元。

　　在上市后，紫晶存储继续通过前述财务造假方式虚增营(yíng)业收入、利润。2019年虚(xū)增利润(rùn)14529.07万元，占当期报告记载的利润总额绝对值的94.55％；2020年(nián)虚增利润(rùn)16902.36万元，占当(dāng)期报(bào)告记载的利润总额绝(jué)对值的150.21％。另外，2019年-2020年报中仍(réng)存在(zài)未按规定披露(lù)对外担(dān)保的(de)问题。

　　最终，证监会(huì)对紫晶存储责令改正，给予(yǔ)警告(gào)，并处(chù)以3668.52万元罚款，对实控人郑(zhèng)穆、罗铁(tiě)威分(fēn)别处以2164.26万元、1803.55万元罚款。此外，郑穆(mù)被采(cǎi)取(qǔ)终(zhōng)身(shēn)市(shì)场禁入措施，罗铁威(wēi)被(bèi)处(chù)10年市场禁入措施，其(qí)他相关负责人也被(bèi)处以罚款、5年市(shì)场禁入等。

　　欺诈(zhà)发行被罚(fá)超8亿

　　实控人、财务总监(jiān)终(zhōng)身市场禁入

　　泽达易盛(shèng)方面，行政处罚(fá)决定(dìng)书显(xiǎn)示，其于2019年6月披露招股书申报稿，2020年6月在科创板(bǎn)上(shàng)市(shì)。

　　经查明，泽达(dá)易盛在公告的证券(quàn)发(fā)行文件中隐瞒重要事实、编(biān)造重大虚假内容，2016年-2019年累计虚增营业收(shōu)入34229.63万元，虚增利润(rùn)18673.53万(wàn)元，且未如实披露关(guān)联交易、股权(quán)代持(chí)情况等。

　　在上市(shì)后，泽达易盛及其(qí)全资子公(gōng)司浙江金淳、杭州畅鸿签(qiān)订虚假合同、开展虚假业务，2020年虚增利润8246.92万元，占当期报(bào)告记(jì)载的利润(rùn)总额(é)的88.97％；2021年虚(xū)增利润2665.78万元，占当期报告(gào)记载(zài)的利(lì)润总额的(de)56.23％。此外(wài)，泽(zé)达易(yì)盛(shèng)还(hái)存在虚增(zēng)在建工程等问题。

　　值得(dé)关注的是，对于欺诈(zhà)发行部分，证监会对泽(zé)达(dá)易盛处(chù)以非法所募集资(zī)金(jīn)金额20％的处罚，罚(fá)款金额(é)高达8.1亿(yì)元；紫晶(jīng)存储则被罚款非(fēi)法募集资(zī)金的3％，罚款金额(é)3068.52万(wàn)元。

　　合并其他(tā)违法事实计算，证监(jiān)会最终对泽达易盛处以8.6亿元罚款，对实控人(rén)、时任董(dǒng)事长、总(zǒng)经理(lǐ)林应(yīng)处以3800万元罚款，时任董事、副总经理、财务总监、董事(shì)会秘(mì)书应岚被(bèi)罚1300万元，二人(rén)均被采取终身(shēn)市(shì)场(chǎng)禁(jìn)入。

　　颇为诡异的是，在4月21日市场全(quán)面大跌的行情(qíng)下，两(liǎng)家公司(sī)均(jūn)有不(bù)同(tóng)幅度的上涨。*ST泽达股价大涨6.98％，报收领略的意思4.14元/股(gǔ)；*ST紫(zǐ)晶大涨3.42％，报收(shōu)2.42元/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达A股股(gǔ)东总户数为6538户，户均持股市值14.62万(wàn)元(yuán)；*ST紫(zǐ)晶A股股东总户(hù)数为12352户，户(hù)均持股(gǔ)市值10.36万元。

　　*ST泽达(dá)已被提起诉讼(sòng)

　　中介机构(gòu)一同被诉

　　行政处罚“靴子落(luò)地”，两家公司也进入到停(tíng)牌及被终(zhōng)止上市的(de)阶(jiē)段(duàn)。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫(zǐ)晶双双发布公告(gào)称，公司触及《上(shàng)海证(zhèng)券交易所科(kē)创板股票上市规(guī)则》第(dì)12.2.2条第（一）项规(guī)定的重大违法行为，将被(bèi)实施重大违法强(qiáng)制(zhì)退市。公司股票(piào)自2023年4月24日（星期一(yī)）开市起(qǐ)停牌(pái)。

　　4月21日(rì)，两家公司均收到上交所下发的(de)拟终止公司(sī)股票(piào)上市的事(shì)先(xiān)告知(zhī)书。在收到终止(zhǐ)上市告知书(shū)后(hòu)，两家(jiā)公司可(kě)以(yǐ)根据规定申请(qǐng)听证，提出(chū)陈述(shù)和申辩。交易(yì)所(suǒ)由上市委员会就是否终(zhōng)止公司股票上市事宜进行审(shěn)议(yì)，并(bìng)根据上市委员会(huì)的审核意见作出是否终止(zhǐ)公司股票上市(shì)的决定。

　　根据相关规定(dìng)，若股票被终止上市，自交易所公告对(duì)股票作(zuò)出终(zhōng)止(zhǐ)上(shàng)市的(de)决定之(zhī)日(rì)后5 个交易日(rì)届满的下(xià)一交易日起，相关公(gōng)司股票复牌(pái)并进入退市(shì)整理期(qī)，并在股票简称前冠以(yǐ)“退市”标识(shí)，退市整理期的交易期限为15 个交易日(rì)。交易所将(jiāng)在退市整理期届满(mǎn)后(hòu)5个交易(yì)日内对股票(piào)予以摘(zhāi)牌，股票最(zuì)终终止上(shàng)市(shì)。

　　另外，4月21日(rì)晚间，上(shàng)海金融法院官微发布消(xiāo)息(xī)显示，其已于当日收到12名投资者共同起(qǐ)诉泽达易盛等证券虚假陈述责任纠纷(fēn)的申(shēn)请。起(qǐ)诉投资者同(tóng)时申请适用普(pǔ)通代表人(rén)诉讼程(chéng)序审理案件。上海金融法院称，其将依法审查，及时公布进展情况。

　　值得关注(zhù)的是，在投(tóu)资者提(tí)起(qǐ)的(de)诉讼(sòng)中，被(bèi)告除了泽达(dá)易盛及实控(kòng)人、董监高等，中介(jiè)机构东兴证(zhèng)券及两名保代(dài)（胡晓(xiǎo)莉、陶晨亮）、天健会计(jì)师事务所、康(kāng)达律师(shī)事(shì)务所也均在(zài)被起诉之(zhī)列。

　　3月31日晚间，东兴证(zhèng)券曾(céng)发布公告称，因在执行泽(zé)达易(yì)盛首(shǒu)次(cì)公(gōng)开(kāi)发行股(gǔ)票并(bìng)在科创板上市(shì)项目(mù)中(zhōng)，涉嫌(xián)保荐、承销及持续督导等(děng)业务(wù)未(wèi)勤勉尽(jǐn)责，证监(jiān)会(huì)决(jué)定(dìng)对其公司(sī)立案。

　　4月21日，中证中小投资者服(fú)务中心公告称，关(guān)注到(dào)上海金融(róng)法(fǎ)院收到12名(míng)投(tóu)资者共同起诉泽(zé)达易盛等证券(quàn)虚假陈述责任纠纷的申请，起诉(sù)投资(zī)者同时申请适用普通代表(biǎo)人诉(sù)讼(sòng)程(chéng)序审理案(àn)件。泽达易盛(shèng)是科创板首批被中国证监(jiān)会(huì)立案调(diào)查公司，根据《行政处(chù)罚决定(dìng)书》，公司构成欺诈发行。

　　投服中(zhōng)心(xīn)将密(mì)切关注(zhù)诉讼进展，如上海金(jīn)融法院后续受理(lǐ)并裁定适(shì)用普通代表人诉讼，发布普(pǔ)通代表人诉讼权利登(dēng)记公(gōng)告，拟(nǐ)相关法律(lǜ)法规(guī)公开(kāi)征(zhēng)集并(bìng)接(jiē)受(shòu)50名以上（含50名）投(tóu)资者特别授权，申请(qǐng)参加普通代(dài)表(biǎo)人诉(sù)讼并申请转换(huàn)特别代表人诉讼。

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