科(kē)创板首批退市公司，正式(shì)确(què)认(rèn)！

　　4月21日(rì)晚间，*ST紫晶和*ST泽(zé)达(dá)分别发布公(gōng)告(gào)称，其收到(dào)证(zhèng)监会下发的《行政处罚决(jué)定书》，将被实(shí)施(shī)重大(dà)违(wéi)法(fǎ)强制(zhì)退市，

　　与(yǔ)此同时，上(shàng)交所也对两公(gōng)司下发拟终止公司股票上市(shì)的事先告(gào)知书，两家公司的(de)股票(piào)自(zì)4月24日(rì)开市起(qǐ)停牌(pái)。

　　4月(yuè)21日(rì)晚(wǎn)间，上海金融法院消息(xī)显示，其收到12名投资者共同(tóng)起诉泽(zé)达易盛、林应等证券(quàn)虚假(jiǎ)陈述责任(rèn)纠纷的申(shēn)请，保荐券商东兴(xīng)证券及两名保代、天健会计师事(shì)务所、康(kāng)达律师事务所均在被(bèi)起(qǐ)诉名单(dān)中。

　　来(lái)看详情(qíng)——

　　欺(qī)诈发行(xíng)+信披违(wéi)法违规

　　*ST紫(zǐ)晶被(bèi)罚3669万

　　首先来看*ST紫晶(jīng)方(fāng)面的问题：

　　证监会行政处罚决定书显示，紫(zǐ)晶存储(chǔ)存在欺诈发(fā)行(xíng)的问题。紫晶存储于(yú)2019年4月3日披露招(zhāo)股书申报稿(gǎo)，同年10月(yuè)获科创板上市(shì)委(wěi)审议同意发(fā)行上市，2020年3月在科创板上市(shì)。

　　经查，紫(zǐ)晶存储《招股(gǔ)说明(míng)书》通过虚构销售合同、伪造物流单据和验收单据入账(zhàng)、安排资金(jīn)回款(kuǎn)、提前确认收入等方(fāng)式虚增(zēng)营业(yè)收入、利润。其中(zhōng)，2017年-2019年上半年分别(bié)虚增利润21,62.71万(wàn)元、3903.63万元、2532.66万元，占(zhàn)当年利润(rùn)总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招股说(shuō)明书》未按(àn)规定披露的(de)2016年末、2017年(nián)末(mò)以及(jí)2019年上半(bàn)年末对外(wài)担保余额分别(bié)为1,000万元、1,000万(wàn)元、7,500.12万元。截(jié)至招股说明书签(qiān)署日，未按规定(dìng)披露对外(wài)担保余(yú)额合计13,500.12万元。

　　在(zài)上市后，紫晶存储(chǔ)继(jì)续(xù)通过(guò)前述(shù)财务造假方式虚增营(yíng)业收入、利润(rùn)。2019年虚增利润14529.07万(wàn)元，占(zhàn)当期(qī)报告(gào)记载的(de)利润总(zǒng)额绝对值(zhí)的94.55％；2020年虚增利润16902.36万元，占当期(qī)报告记载的利润(rùn)总额绝对值的150.21％。另(lìng)外，2019年(nián)-2020年报中仍存在未按规定(dìng)披露对外担保(bǎo)的问题。

　　最终(zhōng)，证(zhèng)监会对紫晶(jīng)存(cún)储责(zé)令改正(zhèng)，给予(yǔ)警告，并(bìng)处以3668.52万元罚款，对实(shí)控人郑穆、罗铁威分别处以2164.26万(wàn)元、1803.55万元罚款。此外，郑穆(mù)被采取(qǔ)终身市场禁入措施，罗铁威被(bèi)处10年(nián)市场(chǎng)禁入(rù)措(cuò)施，其他相(xiāng)关负责人也被处以罚款(kuǎn)、5年市场禁入等。

　　欺诈发行被罚超8亿

　　实控人(rén)、财务总监终(zhōng)身市场禁入

　　泽(zé)达易盛方面，行政处罚决定书(shū)显(xiǎn)示(shì)，其于2019年(nián)6月披露招(zhāo)股书申报稿(gǎo)，2020年6月在科创板(bǎn)上市。

　　经(jīng)查明，泽达(dá)易盛在(zài)公告的证券发(fā)行文件中隐瞒重要事实(shí)、编造重大虚(xū)假内容，2016年-2019年累计虚增营业收(shōu)入(rù)34229.63万元，虚增利润18673.53万元，且(qiě)未(wèi)如(rú)实披露关联交(jiāo)易、股权代持情(坐镇和坐阵的区别脍炙人口，坐镇和坐阵有什么作用qíng)况等。

　　在(zài)上市后(hòu)，泽达易盛及其全资子公司浙江金淳、杭州畅鸿(hóng)签订虚假合同、开展(zhǎn)虚假(jiǎ)业(yè)务，2020年虚(xū)增利润8246.92万元，占当期报告记载(zài)的利(lì)润总额的88.97％；2021年虚(xū)增利润(rùn)2665.78万(wàn)元(yuán)，占当(dāng)期报(bào)告记(jì)载的利(lì)润总额的56.23％。此(cǐ)外，泽达易盛还存在虚增在建工(gōng)程等问题。

　　值得(dé)关(guān)注(zhù)的(de)是，对于欺诈发行部分，证监会对泽达(dá)易盛处以(yǐ)非法所募(mù)集资金金额20％的(de)处罚，罚款(kuǎn)金(jīn)额高达8.1亿元；紫晶(jīng)存(cún)储(chǔ)则被罚(fá)款非法募集资金的3％，罚款金额3068.52万元。

　　合并其他违法事实(shí)计算(suàn)，证监(jiān)会最终对泽达(dá)易(yì)盛处以(yǐ)8.6亿元罚款，对实控(kòng)人、时任董(dǒng)事长、总经(jīng)理林(lín)应处(chù)以3800万(wàn)元(yuán)罚款，时任董(dǒng)事(shì)、副总经(jīng)理、财务总监(jiān)、董事(shì)会秘书应岚被罚(fá)1300万元，二人均被采取(qǔ)终身市场禁(jìn)入。

　　颇为诡(guǐ)异(yì)的是，在4月21日市场全(quán)面大跌的行情下，两家公司均有不同幅度的上涨(zhǎng)。*ST泽达股(gǔ)价(jià)大涨6.98％，报收4.14元(yuán)/股(gǔ)；*ST紫(zǐ)晶大涨(zhǎng)3.42％，报收2.42元/股。

　　截(jié)至2022年(nián)9月30日(rì)，*ST泽达(dá)A股股(gǔ)东总(zǒng)户数为6538户，户均持股市值(zhí)14.62万(wàn)元；*ST紫晶A股股东总户数为12352户，户均持股市(shì)值10.36万元(yuán)。

　　*ST泽达已被提起诉讼

　　中介机(jī)构一同被诉

　　行政处罚“靴子(zi)落地(dì)”，两家(jiā)公司也(yě)进入到停牌(pái)及被终止上市的阶段。

　　4月(yuè)21日盘后，*ST泽达、*ST紫(zǐ)晶(jīng)双(shuāng)双发布公告(gào)称，公司(sī)触及《上海证(zhèng)券交(jiāo)易所科创(chuàng)板(bǎn)股票上市规则》第(dì)12.2.2条第（一）项规定的(de)重(zhòng)大违法行(xíng)为(wèi)，将被实施重大违法强制退(tuì)市。公司股票自2023年4月24日(rì)（星期一）开市起停牌。

　　4月21日(rì)，两家(jiā)公司均收到上交所下(xià)发的拟终(zhōng)止公司股票上市的事先(xiān)告知书。在(zài)收到(dào)终止上市告坐镇和坐阵的区别脍炙人口，坐镇和坐阵有什么作用知(zhī)书后，两(liǎng)家公司可以根据规定申请听(tīng)证(zhèng)，提出陈述和(hé)申辩。交易所由上市委员(yuán)会就是(shì)否终止公(gōng)司股票上市事宜(yí)进行审(shěn)议，并根据上市委(wěi)员会的审(shěn)核意见作出是否(fǒu)终止公司(sī)股票上市的(de)决定。

　　根据(jù)相(xiāng)关规定，若股票被终(zhōng)止(zhǐ)上(shàng)市，自交易所公告(gào)对(duì)股票作(zuò)出终(zhōng)止上(shàng)市(shì)的决定之(zhī)日后5 个交易日届满的下一交(jiāo)易日起，相关公司股票复(fù)牌并进入退市整理期，并在股票(piào)简称(chēng)前冠以“退市”标识，退市整理期的(de)交(jiāo)易期限为15 个交易日。交易所将(jiāng)在(zài)退(tuì)市整理(lǐ)期届满(mǎn)后5个交易日内对股票(piào)予以摘(zhāi)牌，股票最(zuì)终终止上市。

　　另外，4月21日晚间，上海金融法院官微发布消息显示，其已于(yú)当日收到12名投(tóu)资者共(gòng)同起诉泽达易盛等证券(quàn)虚(xū)假陈(chén)述责任纠纷的申请(qǐng)。起诉投资者同时申请适用(yòng)普通代表人(rén)诉讼程序审理案件。上海金融法院称，其将依(yī)法审查，及时公布进展(zhǎn)情况。

　　值得关注(zhù)的是，在投资者提起(qǐ)的诉讼中，被告除了泽(zé)达(dá)易盛及实控人、董监高等，中介(jiè)机构东兴证(zhèng)券及两名保代（胡晓莉、陶晨(chén)亮）、天健会计(jì)师事务所、康达律师事务所也均在被起诉(sù)之列。

　　3月31日晚间，东(dōng)兴证券曾发(fā)布公告(gào)称(chēng)，因在执行泽达易盛首次公开发(fā)行(xíng)股票并(bìng)在科(kē)创板(bǎn)上市项目中，涉(shè)嫌保(bǎo)荐(jiàn)、承(chéng)销及持续督导等(děng)业(yè)务未勤勉(miǎn)尽(jǐn)责(zé)，证(zhèng)监会决(jué)定对其公(gōng)司(sī)立案(àn)。

　　4月21日(rì)，中证中小投资者服务中心公(gōng)告称，关(guān)注到(dào)上海(hǎi)金融(róng)法院收到(dào)12名投资者共同起诉泽达易盛等证(zhèng)券虚假(jiǎ)陈(chén)述责(zé)任纠纷的(de)申请，起诉(sù)投资者同时申(shēn)请(qǐng)适用普通(tōng)代表人诉讼(sòng)程(chéng)序审理案件。泽达易盛是科创板首批被(bèi)中国证(zhèng)监会(huì)立案(àn)调查公司，根据(jù)《行政处罚决定书》，公司构成欺诈发(fā)行(xíng)。

　　投服(fú)中心(xīn)将密切关注诉讼(sòng)进展，如上海金融(róng)法院后续受理并裁(cái)定适用(yòng)普通代表人诉讼，发布普(pǔ)通代表人诉(sù)讼权利登记公告，拟(nǐ)相关法律法规(guī)公开征集并接受50名以上（含50名）投(tóu)资者特别(bié)授(shòu)权，申请参加普通代表人诉讼并申(shēn)请转换特别代(dài)表(biǎo)人(rén)诉(sù)讼。

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