金融(róng)界4月21日消(xiāo)息 证(zhèng)监(jiān)会(huì)有关部门负责人就泽(zé)达易盛案、紫晶(jīng)存储(chǔ)案(àn)系科(kē)创(chuàng)板首批欺诈发行案件答(dá)记者问。证监会有关部门负责人表示，欺诈(zhà)发行(xíng)、财(cái)务造假等资本市(shì)场(chǎng)“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投资(zī)者合(hé)法权益，危及市场秩(zhì)序和金融安全。

　　中办、国办《关于依法(fǎ)从严打(dǎ)击证券违(wéi)法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求(qiú)，依法严(yán)厉查处(chù)证券违法犯罪案件(jiàn)，立体(tǐ)化打击证券违法(fǎ)活动。我会坚(jiān)决贯彻落实党中央国务(wù)院对资本市场违法(fǎ)犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈(zhà)发行等违法(fǎ)犯罪行为(wèi)实行行政、民事(shì)、刑事立(lì)体惩(chéng)处，形成强力震(zhèn)慑。

　　具体(tǐ)问答如(rú)下：

　　1.泽达(dá)易盛(shèng)案(àn)、紫晶存储案系科创(chuàng)板首批欺诈(zhà)发行案件，社会影(yǐng)响广(guǎng)泛。作为监管机(jī)构(gòu)，如何推动对上述(shù)发行(xíng)人、控股股(gǔ)东、实际控制(zhì)人(rén)、中介机构及其(qí)责任人员(yuán)等相(xiāng)关责任主体(tǐ)进行立体化追责？

　　答：欺(qī)诈发行、财务造假(jiǎ)等资本(běn)市场“毒瘤”严重损害广大(dà)投资者合法权益，危及市场(chǎng)秩序和金融安全。中办、国办《关(guān)于依法从严(yán)打(dǎ)击(jī)证(zhèng)券违(wéi)法活动的意见》强调(diào)坚(jiān)持“零(líng)容忍”要求，依法严厉(lì)查处证券违(wéi)法犯(fàn)罪案(àn)件，立体(tǐ)化打击证(zhèng)券违法活动。我(wǒ)会坚决贯(guàn)彻(chè)落实党(dǎng)中(zhōng)央国(guó)务院对资本(běn)市场违法犯罪行为(wèi)“零容忍(rěn)”要(yào)求，推动对欺诈(zhà)发行等违(wéi)法犯罪行为实(shí)行行政(zhèng)、民事、刑事立体惩处，形成强(qiáng)力震(zhèn)慑。具体而言：

　　一是对于证券(quàn)发(fā)行人(rén)及相关控股股东、实际(jì)控制人等“首恶”坚决(jué)严惩，全(quán)方位(wèi)追责。如在上述两案的行政责任(rèn)方面，我会依法向(xiàng)泽达(dá)易盛（天津）科技股份有(yǒu)限公司（以下简称泽达易盛(shèng)）和广东紫(zǐ)晶信息存储技(jì)术股份有(yǒu)限公司（以下简称紫晶存储）及(jí)相关责任人作出行政(zhèng)处(chù)罚(fá)和市场(chǎng)禁入(rù)决定(dìng)，分(fēn)别对泽达易盛、紫晶(jīng)存储及相(xiāng)关责任(rèn)人员进行行政(zhèng)处罚(fá)，并对部(bù)分责任人(rén)员采(cǎi)取证券市场(chǎng)禁入措施。同时，我会(huì)加强与区别词和形容词的异同举例，区别词和形容词的异同点(yǔ)公安机(jī)关的(de)沟通协(xié)调，对涉嫌刑事犯罪的(de)当事人依法及(jí)时移送公安(ān)机(jī)关处理，推动案件刑事追责相关(guān)工作。另外，根据《上海证券交易所科创板股(gǔ)票上(shàng)市规则》的规定(dìng)，上(shàng)海证券交(jiāo)易(yì)所将依法对(duì)泽(zé)达易盛、紫(zǐ)晶存储启动重大违法强(qiáng)制退市。

　　二是依法支持适格投资者及时有效地追究(jiū)违规上市公司及其相关中(zhōng)介机构等(děng)责(zé)任(rèn)主体的(de)民事赔区别词和形容词的异同举例，区别词和形容词的异同点偿责任(rèn)。民事责任(rèn)是资(zī)本(běn)市场(chǎng)法律责任(rèn)体系的重要组成部分，是对违(wéi)法行为进行立体式追(zhuī)责(zé)的重要一环(huán)，也是提(tí)高(gāo)资本市场违法(fǎ)违规成本的重要举(jǔ)措。我会将(jiāng)进一步畅通投资者权利救(jiù)济渠道，维护投资者(zhě)合法权(quán)益，督促市场参与(yǔ)各方归位尽责(zé)，形成资本市(shì)场良好生态。

　　三是对于为上(shàng)市公(gōng)司提供保荐、承(chéng)销服务的(de)证券(quàn)公司、出具审计报告的(de)或者法律(lǜ)意见书的证券服务机(jī)构等违(wéi)规(guī)主体实施精准打击。如果相关(guān)中介机(jī)构(gòu)故意参与造假，情节恶劣，坚决严惩，从重(zhòng)处罚(fá)，涉(shè)嫌(xián)犯(fàn)罪的，移送司法机(jī)关处理；如果相(xiāng)关(guān)中(zhōng)介机(jī)构主要涉嫌执业未勤勉(miǎn)尽责的情形，我会将按照过责相当(dāng)的法治理念，综合考虑违法程度、案件情(qíng)况、执(zhí)法效率(lǜ)、赔(péi)偿(cháng)投资者损(sǔn)失(shī)意(yì)愿(yuàn)和能力等(děng)因素，依法妥善(shàn)处(chù)理(lǐ)，让中介(jiè)机构为(wèi)其未勤勉尽责的执业行为付出代(dài)价(jià)。

　　四(sì)是关(guān)于中(zhōng)介(jiè)机构的责任(rèn)人(rén)员。证券公司、会(huì)计师事务所、律(lǜ)师事务所等中介机构(gòu)从业人员的道德水准、专业能力、合规风险意识和廉洁从业(yè)水平等，是保障证券服务(wù)质量(liàng)的(de)重要因素。如果(guǒ)在欺诈发行(xíng)、财(cái)务造假等(děng)案件中发现(xiàn)相关中介机构责任人员存在违法(fǎ)违规行为，将依法依(yī)规予(yǔ)以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发(fā)行案(àn)严重损(sǔn)害投资者合法(fǎ)权益(yì)，目前在投资者保护方面有(yǒu)哪(nǎ)些(xiē)安排？

　　答：《证券(quàn)法》《民事诉讼法(fǎ)》等法(fǎ)律法(fǎ)规规定了包括协商和解、纠纷调解、先行(xíng)赔付(fù)、责令回购、行政执法当事人承诺、单独诉讼、示范(fàn)判(pàn)决(jué)、代表人(rén)诉讼等一系列(liè)投(tóu)资者赔偿救济制度。这些制度(dù)各(gè)有优势，对于个(gè)案中采用何种(zhǒng)方式，需综合考虑不同投资(zī)者赔偿救济(jì)制度的适(shì)用(yòng)条件(jiàn)、投资者获赔的充分(fēn)性和有效性、赔付责任主体的(de)意愿(yuàn)和(hé)能力(lì)等(děng)因素，目标都是有效保护投资(zī)者(zhě)、惩戒和(hé)震慑违法行为(wèi)人。

　　对于泽达易(yì)盛案，上海金融法院已经收到泽达(dá)易(yì)盛(shèng)普(pǔ)通代表(biǎo)人诉讼(sòng)起诉材料，中证中小投(tóu)资者服务中心发布公告，表示(shì)密切关(guān)注泽达易盛普通代表人诉讼进展，如上海金融法院受理并裁定适用普通代表人诉讼，将依(yī)法接受投资者特别授权，申请参加该案并转换特别代表人诉讼。特别代表人诉讼制度具(jù)有“默示加入(rù)、明示退出”的特征，能够一揽子解决(jué)泽达易盛案的民(mín)事赔(péi)偿(cháng)问题(tí)，适格投资(zī)者的合法权益可以(yǐ)在诉讼程(chéng)序中得到(dào)保(bǎo)护。

　　对于紫晶存储案，中信建投(tóu)证(zhèng)券股(gǔ)份有(yǒu)限(xiàn)公司作为紫晶(jīng)存储申请首(shǒu)次公开发行(xíng)股票(piào)的保荐机构和主承销商，与其他中介机构(gòu)正在主动筹备投资者赔偿事(shì)宜(yí)，拟(nǐ)共同出资(zī)10亿(yì)元设立先行赔付专项基(jī)金（上述(shù)金(jīn)额为(wèi)公(gōng)司(sī)初步估算结果，基金规模将根据最终计算的适格(gé)投资者损失(shī)赔付金额进行调整），用于(yú)先(xiān)行赔付(fù)适格(gé)投(tóu)资者的投资损失。先(xiān)行赔付(fù)可以高效、快捷地解决紫晶存储案的民事赔(péi)偿(cháng)问题，适(shì)格投资者可以积极参(cān)与先行赔付程序直接获赔，以维护自身(shēn)合法权益。

　　3.中信(xìn)建投证券股份有限(xiàn)公司(sī)披露的公(gōng)告中提出向证监会提交证券(quàn)期货(huò)行(xíng)政执(zhí)法当事(shì)人承诺(nuò)申请，证监会将如(rú)何处理？

　　答：2019年修(xiū)订的《证券法》新(xīn)增(zēng)了证券领域行政执(zhí)法当事人承(chéng)诺制度(dù)（以下简称当事(shì)人承诺制度）。当事人承(chéng)诺制度(dù)是指国务院证(zhèng)券监督管理(lǐ)机构对涉(shè)嫌证(zhèng)券期货违法的单位(wèi)或(huò)者个人进行调查(chá)期间，被调(diào)查的当事(shì)人承诺(nuò)纠(jiū)正涉嫌违(wéi)法行(xíng)为(wèi)、赔偿有关投资者(zhě)损失、消除损害或(huò)者不良影(yǐng)响并经国(guó)务院证券监督管(guǎn)理机(jī)构认可，当事人履行承诺后国务(wù)院(yuàn)证(zhèng)券监督管理机构终止案(àn)件调(diào)查的(de)行政执(zhí)法方式。相关法律(lǜ)法规明(míng)确规(guī)定(dìng)了当事人承诺(nuò)制度(dù)的基本流程(chéng)、适用(yòng)范围、监督制约(yuē)机制等。

　　根据《证(zhèng)券期货(huò)行政执法当事(shì)人承诺(nuò)制度实施办(bàn)法》等(děng)规定，承诺金兼具(jù)惩戒(jiè)和赔偿功能，承(chéng)诺金(jīn)数额的确定需要综合考虑当事(shì)人(rén)因(yīn)涉嫌违法行为可能获得的(de)收益或者(zhě)避(bì)免的损失、当(dāng)事人涉嫌违法行为依法可能被处以罚款和没收(shōu)违法所(suǒ)得(dé)的(de)金额(é)，以及投资(zī)者因当事人涉嫌违法(fǎ)行为所遭受的损(sǔn)失等诸多因素(sù)。承(chéng)诺金(jīn)数额通(tōng)常(cháng)高于罚没款数额，且可用于赔偿投资者(zhě)损失，在证券(quàn)期货行政执法当事人承(chéng)诺这(zhè)一程序中，既(jì)可以实(shí)现(xiàn)对申请人的精准打击(jī)，也(yě)可(kě)以有效便捷地(dì)补偿投(tóu)资者(zhě)的损失。因此，当事(shì)人承诺(nuò)制度可以一并解决案(àn)件相关的(de)行政处理与民事赔(péi)偿问(wèn)题，有效提高执法效能，达到行政追责与(yǔ)民事追责相统一(yī)的效果(guǒ)。

　　对(duì)于(yú)中信建投证券(quàn)股(gǔ)份有限公司向(xiàng)我会提交(jiāo)当事人承诺申(shēn)请，我会将依据(jù)《证(zhèng)券法》《证券期货行(xíng)政执法当事(shì)人承(chéng)诺制度实施办法》《证(zhèng)券期货行政执法(fǎ)当事人承诺制度实施规定》等规定，依法依规决定是否(fǒu)受(shòu)理。

　　4.对于泽达易(yì)盛(shèng)、紫晶存储所涉的证(zhèng)券公司、会计师(shī)事务所、律师事(shì)务所等中介机(jī)构(gòu)及其责任人(rén)员，下一步(bù)将如何(hé)处理？

　　答：前期，我(wǒ)会贯(guàn)彻(区别词和形容词的异同举例，区别词和形容词的异同点chè)“零容忍(rěn)”要求，对(duì)泽(zé)达易盛和紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)所(suǒ)涉中(zhōng)介机构开展(zhǎn)“一(yī)案双查(chá)”。在泽达易盛案中，东(dōng)兴(xīng)证(zhèng)券股份(fèn)有限公司、天(tiān)健会(huì)计师(shī)事务所、北(běi)京(jīng)市康达律师(shī)事(shì)务所(suǒ)等中介机(jī)构因涉嫌在相关执业过(guò)程中未勤勉尽(jǐn)责，近(jìn)日已被我会立案。在(zài)紫晶存储案中，我会对中信建投证(zhèng)券(quàn)股份有限公司、容诚会(huì)计师事务所、致(zhì)同会计(jì)师事务所、广(guǎng)东恒益律师事(shì)务所等(děng)中介机构(gòu)启动(dòng)了相(xiāng)关(guān)调(diào)查工(gōng)作，后续(xù)将根(gēn)据其在相关执业行为(wèi)中(zhōng)的勤勉尽责(zé)情况，结合(hé)其(qí)主动先行赔付以及申(shēn)请证(zhèng)券(quàn)期货行政执法当事人承诺(nuò)等(děng)情形，依法进行下(xià)一步处理。需要指出(chū)的是，我(wǒ)们将(jiāng)关注相关中介机(jī)构(gòu)有(yǒu)关(guān)责任人(rén)员(yuán)在上述案件(jiàn)中的(de)执业行为，如果发现有关责任人员存在违法(fǎ)违(wéi)规行为，将(jiāng)依法依规予以严处。

　　证券公司、会计(jì)师事务所、律师事(shì)务所等中介机构是保障资(zī)本市场高质量发展(zhǎn)的(de)重要力量，中介机构及其从业人(rén)员应当(dāng)严格遵守法(fǎ)律法规和职业道德要求(qiú)，勤勉尽(jǐn)责、诚实守信、廉(lián)洁自律、公平(píng)竞争，自觉营造和维(wéi)护风清气正的(de)企业文(wén)化和行业(yè)文化，珍视(shì)行(xíng)业(yè)声(shēng)誉。

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