科创板首批退(tuì)市公司，正式(shì)确(què)认！

　　4月(yuè)21日晚间(jiān)，*ST紫(zǐ)晶(jīng)和*ST泽达分别发布(bù)公(gōng)告称，其收到证监会下(xià)发的《行(xíng)政处罚决(jué)定书(shū)》，将(jiāng)被(bèi)实施重大违法强制退市(shì)，

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　　与此(cǐ)同时，上交所也(yě)对两公司下(xià)发拟终止公司股(gǔ)票上市的事先(xiān)告知书，两家公司的股票自4月(yuè)24日(rì)开市起停牌。

　　4月21日晚间，上海金(jīn)融法院消息显示，其收到12名投资者共同起诉泽达易盛、林应等证券虚假(jiǎ)陈述责任纠(jiū)纷的申请(qǐng)，保荐券商东兴(xīng)证(zhèng)券(quàn)及(jí)两名保代、天健会(huì)计师事(shì)务所、康达(dá)律师事务(wù)所均在被起诉(sù)名单中(zhōng)。

　　来看详(xiáng)情——

　　欺诈发行+信披违法违规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来看*ST紫晶方面(miàn)的问题(tí)：

　　证(zhèng)监会行(xíng)政处罚决定书(shū)显示，紫(zǐ)晶存储存在(zài)欺诈发行的问(wèn)题。紫晶存储于2019年(nián)4月3日(rì)披露招股书申报稿，同(tóng)年(nián)10月获科创板(bǎn)上市委审议(yì)同(tóng)意发(fā)行上(shàng)市，2020年3月在科创板上市。

　　经查，紫晶存储《招股(gǔ)说明书》通(tōng)过(guò)虚构销售合(hé)同、伪造物(wù)流单(dān)据和(hé)验收(shōu)单据入账、安排资金回款(kuǎn)、提前确认收入等方式虚增营业收(shōu)入、利润。其中，2017年-2019年上半年分(fēn)别(bié)虚增利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占当年(nián)利润(rùn)总(zǒng)额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招股说明书(shū)》未按(àn)规(guī)定披(pī)露的2016年末、2017年末以(yǐ)及2019年(nián)上(shàng)半年(nián)末对外(wài)担保(bǎo)余额分别为(wèi)1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截至(zhì)招股说明书签(qiān)署日(rì)，未按规定披(pī)露对(duì)外担保余(yú)额合计13,500.12万元(yuán)。

　　在上市后，紫(zǐ)晶存储继续(xù)通(tōng)过前述(shù)财务造(zào)假方式虚增(zēng)营业收入、利润。2019年虚增(zēng)利润14529.07万元，占当期报告记载的利润总额绝对值的94.55％；2020年虚增利(lì)润16902.36万(wàn)元，占当期报(bào)告(gào)记载的利润总额绝对值的150.21％。另外，2019年(nián)-2020年报中仍存在未(wèi)按规(guī)定披(pī)露对外担保的问(wèn)题。

　　最终，证监会对(duì)紫(zǐ)晶存储责令改正，给予警告，并处以(yǐ)3668.52万(wàn)元(yuán)罚(fá)款(kuǎn)，对实控(kòng)人郑穆、罗(luó)铁威分别(bié)处以2164.26万元、1803.55万元罚款(kuǎn)。此外，郑穆被采(cǎi)取终身市场禁入措施(shī)，罗(luó)铁威被(bèi)处10年市场(chǎng)禁入措施，其他相关负责(zé)人(rén)也被处以罚款、5年市场禁入等(děng)。

　　欺诈发行被罚超8亿

　　实控人、财务总监终身(shēn)市场禁入

　　泽达易盛方面，行政处罚决定书显示，其(qí)于2019年(nián)6月披露(lù)招股书申报稿，2020年6月(yuè)在科(kē)创板上(shàng)市。

　　经查明，泽(zé)达(dá)易盛在公告的证券发行文件中隐瞒重要事(shì)实、编造重大(dà)虚假内容，2016年-2019年累计虚增营业收(shōu)入34229.63万元，虚(xū)增(zēng)利(lì)润18673.53万元，且(qiě)未(wèi)如实(shí)披(pī)露(lù)关联(lián)交易、股权代持(chí)情况等。

　　在上市后，泽达易盛及其全资(zī)子公(gōng)司浙江金淳、杭州畅鸿签订虚(xū)假合同、开展(zhǎn)虚假业务(wù)，2020年虚增(zēng)利润8246.92万元(yuán)，占(zhàn)当期报告(gào)记载的利(lì)润总额的88.97％；2021年虚增利(lì)润(rùn)2665.78万(wàn)元(yuán)，占当期报(bào)告(gào)记(jì)载(zài)的(de)利润总额的56.23％。此外(wài)，泽(zé)达易盛还存在(zài)虚增在建工程(chéng)等问题。

　　值得(dé)关(guān)注的是，对(duì)于欺诈(zhà)发行部(bù)分，证监会对(duì)泽达易盛处以非法(fǎ)所募集资(zī)金金额20％的(de)处罚，罚(fá)款金额高达(dá)8.1亿(yì)元(yuán)；紫晶存储则被(bèi)罚(fá)款非法募(mù)集资金(jīn)的(d一般动画一秒多少帧，逐帧动画一秒多少帧e)3％，罚款金额3068.52万元。

　　合并(bìng)其他违法事实(shí)计(jì)算(suàn)，证监会(huì)最终对(duì)泽(zé)达易(yì)盛(shèng)处以8.6亿元(yuán)罚款，对实控人、时(shí)任(rèn)董(dǒng)事长、总经(jīng)理林应处以3800万元(yuán)罚款，时任董(dǒng)事、副总经理、财务总监、董事会秘书应岚被罚1300万元，二人均被(bèi)采取终身市场禁入。

　　颇(pǒ)为诡异的是，在4月21日市场全面(miàn)大(dà)跌的行情下，两家(jiā)公司均有不同(tóng)幅(fú)度的(de)上涨。*ST泽(zé)达股价(jià)大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截至(zhì)2022年9月30日，*ST泽达A股股东总户(hù)数为6538户，户均(jūn)持股市值14.62万元；*ST紫晶(jīng)A股股东总户(hù)数为12352户，户均持股(gǔ)市值10.36万元。

　　<一般动画一秒多少帧，逐帧动画一秒多少帧strong>*ST泽达已被提起诉讼

　　中介机(jī)构一同被诉

　　行政处(chù)罚“靴子(zi)落地”，两家(jiā)公(gōng)司也进(jìn)入到(dào)停牌及被终止上(shàng)市的(de)阶(jiē)段(duàn)。

　　4月21日(rì)盘后，*ST泽(zé)达、*ST紫晶双(shuāng)双(shuāng)发(fā)布公(gōng)告(gào)称，公司触(chù)及《上海证券交(jiāo)易所科创板股(gǔ)票上(shàng)市规(guī)则(zé)》第12.2.2条(tiáo)第（一）项规定的(de)重大违法行为，将被实施重大违法强(qiáng)制(zhì)退市(shì)。公司股票(piào)自2023年4月24日（星(xīng)期(qī)一）开市起停(tíng)牌。

　　4月21日，两(liǎng)家公司均(jūn)收到(dào)上交所下发的(de)拟终止公司股票上市的事先告知书。在(zài)收到(dào)终止上市告知书后(hòu)，两家公司可以根据规定申请听证(zhèng)，提出陈(chén)述和申辩。交易所(suǒ)由上市委员会就(jiù)是(shì)否终止公司(sī)股票(piào)上市事宜进行审议(yì)，并根(gēn)据(jù)上市委员会的审(shěn)核意(yì)见作出是否终(zhōng)止公司股票上市的决定。

　　根据相关规定，若股票(piào)被终止上市，自(zì)交(jiāo)易所公告对股票作出终(zhōng)止上市的决定之日后5 个(gè)交(jiāo)易(yì)日届满的下(xià)一交易日起，相关公司股(gǔ)票复牌并进(jìn)入退市整理期，并在股票简称前冠以“退市”标识，退(tuì)市整(zhěng)理(lǐ)期的交易期限为15 个交易(yì)日。交易所将在退市整(zhěng)理期届(jiè)满后5个交易日内(nèi)对股票予以摘牌，股票(piào)最终终止(zhǐ)上市。

　　另外，4月(yuè)21日(rì)晚间，上海金融法院(yuàn)官微发布消息显示(shì)，其已于当日(rì)收到12名(míng)投资者共同起诉泽(zé)达易(yì)盛(shèng)等证券虚假陈述责任纠纷的申请。起诉投资者同时申请适用普通(tōng)代表人(rén)诉(sù)讼程序审理案(àn)件。上海金融法院(yuàn)称，其(qí)将依法审查，及时公布进(jìn)展情况。

　　值得(dé)关注的是，在投资者提起(qǐ)的诉讼中，被告除(chú)了(le)泽达易盛(shèng)及实控人、董监高等，中介机(jī)构(gòu)东兴证券及两名(míng)保代（胡晓莉、陶(táo)晨(chén)亮）、天健会计师事务所、康达律师事务所也均在(zài)被起(qǐ)诉之列。

　　3月31日(rì)晚间，东兴(xīng)证券曾(céng)发布公告(gào)称，因在执行泽达易盛首(shǒu)次公开发行股票并在科(kē)创板上市(shì)项(xiàng)目(mù)中，涉嫌保荐、承销及持(chí)续(xù)督导(dǎo)等业务未勤勉尽(jǐn)责，证监会决定对其公司立案。

　　4月21日，中证中小(xiǎo)投资(zī)者服务(wù)中(zhōng)心公告称，关注到上海金融法院收到(dào)12名投资者共(gòng)同起诉泽达易盛等证(zhèng)券虚(xū)假(jiǎ)陈述(shù)责(zé)任纠(jiū)纷的申请，起诉投(tóu)资者同时申(shēn)请适用普通代表人(rén)诉讼程(chéng)序审理(lǐ)案件。泽达易盛是科创板首批被中国证监(jiān)会立案调查(chá)公司，根据《行(xíng)政处罚决定(dìng)书(shū)》，公司构成欺诈发(fā)行。

　　投服中心(xīn)将(jiāng)密切(qiè)关注诉(sù)讼进展，如(rú)上海(hǎi)金融法院后续受理并(bìng)裁(cái)定适(shì)用普通代(dài)表人(rén)诉讼(sòng)，发(fā)布普通代表(biǎo)人诉讼权利登记公告，拟相关法律(lǜ)法(fǎ)规公开征集并接(jiē)受50名以上（含50名）投(tóu)资者特别授权，申请参加普通代表人诉讼并(bìng)申请转换特(tè)别代表人(rén)诉讼。

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