金融界4月21日消息 证监会有关(guān)部门负责人就(jiù)泽(zé)达易盛案、紫晶存储(chǔ)案系科创板首(shǒu)批(pī)欺诈(zhà)发行(xíng)案件答记者问。证监会有关部门负(fù)责人表示，欺诈(zhà)发行、财务造假等(děng)资本市场(chǎng)“毒瘤(liú)”严重损害广大投资者合法权益，危及市(shì)场(chǎng)秩序和金(jīn)融(róng)安全。

　　中(zhōng)办、国(guó)办《关于依法(fǎ)从严打(dǎ)击证券违法活动的意见》强调坚(jiān)持“零容(róng)忍”要求，依(yī)法严厉查处证(zhèng)券违法犯罪案(àn)件，立体化打击证券违法(fǎ)活动。我会(huì)坚决贯(guàn)彻落(luò)实党中央国(guó)务院对资本市场(chǎng)违法犯罪行为(wèi)“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违(wéi)法犯罪行为实(shí)行(xíng)行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。

　　具体(tǐ)问答(dá)如下：

　　1.泽达易盛(shèng)案、紫晶存储(chǔ)案系科创板首批(pī)欺诈发行案(àn)件，社会影响广泛。作为监(jiān)管(guǎn)机(jī)构，如何推动对上述发行人(rén)、控股股东、实际控制人(rén)、中介机构及其责(zé)任(rèn)人员等相关责(钠的摩尔质量是多少，碳酸钠的摩尔质量zé)任主(zhǔ)体进行(xíng)立体化(huà)追责？

　　答：欺诈发行(xíng)、财务(wù)造假等资本市场“毒瘤”严(yán)重(zhòng)损害广大投资者合法权益，危及市(shì)场秩(zhì)序(xù)和金融安(ān)全。中(zhōng)办(bàn)、国办《关(guān)于依法从严打击(jī)证(zhèng)券违法活动的意见》强(qiáng)调坚持“零(líng)容忍”要求(qiú)，依法严厉查处(chù)证券违法犯罪案件，立体化(huà)打击证券违法活动。我会坚决贯彻落实党中(zhōng)央国务院对资本市场(chǎng)违(wéi)法犯罪行为“零容忍”要求，推(tuī)动对欺诈发(fā)行等违法犯罪行为实行行(xíng)政、民事、刑事(shì)立体惩(chéng)处，形成(chéng)强力震慑。具体而言：

　　一是对(duì)于(yú)证券(quàn)发行(xíng)人及相关控股股东、实际控制(zhì)人等“首(shǒu)恶”坚决严(yán)惩，全方位追责。如(rú)在上述(shù)两案的行(xíng)政(zhèng)责任(rèn)方面，我会依法向泽达易盛(shèng)（天(tiān)津）科技(jì)股份有限公司（以下简称泽(zé)达(dá)易盛）和广东紫晶信息存储技术股(gǔ)份(fèn)有限(xiàn)公司(sī)（以(yǐ)下简称紫晶存(cún)储）及相关(guān)责(zé)任人(rén)作(zuò)出行政处罚(fá)和市场禁入(rù)决(jué)定(dìng)，分(fēn)别对泽达易盛、紫晶存(cún)储及相关责任人员进行行政处罚，并对部(bù)分(fēn)责(zé)任(rèn)人员采取证(zhèng)券市(shì)场禁入措(cuò)施(shī)。同时，我会(huì)加强与公安机关的沟通协(xié)调，对涉嫌刑事(shì)犯(fàn)罪的当事人依(yī)法及(jí)时移送公安机关处理，推动案件刑(xíng)事追责相(xiāng)关工作。另外，根据(jù)《上(shàng)海证(zhèng)券交易所科(kē)创板(bǎn)股票(piào)上市规(guī)则》的规定(dìng)，上海(hǎi)证(zhèng)券交易(yì)所将依法(fǎ)对泽达(dá)易盛、紫晶(jīng)存(cún)储启动重大违法强制(zhì)退市(shì)。

　　二是(shì)依法支持适格投资(zī)者(zhě)及时有效地追究违规上(shàng)市公司及(jí)其相关中介机构等(děng)责任(rèn)主体的(de)民(mín)事赔偿责任(rèn)。民事责任是资本市场法律(lǜ)责任体(tǐ)系的重要组成部分，是对违法(fǎ)行为(wèi)进行立(lì)体式追(zhuī)责的重(zhòng)要(yào)一环(huán)，也是提高资本市(shì)场违法违规(guī)成(chéng)本(běn)的重要举(jǔ)措。我会将进一(yī)步畅通投资者权(quán)利救济渠道，维护投(tóu)资(zī)者合法权益(yì)，督促(cù)市场(chǎng)参与各方归位尽责，形成资本市(shì)场(chǎng)良好生态。

　　三是对于为上市公司提供保荐、承销服务的证券公司、出具审(shěn)计报告(gào)的或者法律意(yì)见(jiàn)书的(de)证券服务机构等(děng)违(wéi)规(guī)主体实(shí)施精准打(dǎ)击。如果相关中(zhōng)介(jiè)机构故意(yì)参(cān)与造假，情节恶劣，坚决(jué)严(yán)惩，从重(zhòng)处罚，涉嫌犯罪的，移(yí)送司法机关处理；如果相关(guān)中介机构主要涉嫌执(zhí)业未勤(qín)勉尽责的情(qíng)形，我(wǒ)会(huì)将按照过(guò)责相(xiāng)当(dāng)的法治(zhì)理念，综合考虑违(wéi)法程度、案件情况、执法(fǎ)效率(lǜ)、赔偿(cháng)投资者损失意愿和能力(lì)等因素，依(yī)法妥善(shàn)处理，让(ràng)中介机(jī)构为其(qí)未勤勉(miǎn)尽(jǐn)责的执业行(xíng)为付(fù)出代价。

　　四是关于中介机构的责任(rèn)人员。证券公司、会(huì)计师(shī)事务(wù)所(suǒ)、律师事务(wù)所等(děng)中(zhōng)介机构从业(yè)人员的道德水准(zhǔn)、专业能力、合(hé)规(guī)风险意(yì)识和(hé)廉洁从(cóng)业(yè)水平等，是保障证券服务质(zhì)量(liàng)的(de)重要因素。如(rú)果在欺诈(zhà)发行、财务造假等案件中发现相关中(zhōng)介(jiè)机(jī)构责任人(rén)员存在违法违规行为，将依法依(yī)规予以(yǐ)严处(chù)。

　　2.泽达易盛、紫(zǐ)晶存储欺(qī)诈发(fā)行案严重(zhòng)损害投资者合法权益(yì)，目前在投资者保护方(fāng)面有哪(nǎ)些安(ān)排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民(mín)事诉讼法》等法(fǎ)律法规规定了包括协(xié)商和解(jiě)、纠纷调(diào)解、先(xiān)行赔付(fù)、责令回(huí)购、行政执(zhí)法当(dāng)事(shì)人承诺、单独诉讼、示范判决、代(dài)表人诉(sù)讼(sòng)等(děng)一系列投资者赔偿救济制度(dù)。这些制(zhì)度各(gè)有优势，对于个案(àn)中(zhōng)采(cǎi)用(yòng)何种方式(shì)，需综(zōng)合考虑(lǜ)不同投资者(zhě)赔偿救济制度的(de)适用(yòng)条件(jiàn)、投资者(zhě)获(huò)赔的充分性(xìng)和有效性、赔付责任主(zhǔ)体的意愿和能力(lì)等因素，目标都(dōu)是(shì)有(yǒu)效保护投资者(zhě)、惩戒(jiè)和(hé)震慑违法行为(wèi)人。

　　对于泽达易盛案，上(shàng)海金融法院已经收到泽(zé)达易盛普通代表人诉(sù)讼起诉(sù)材料(liào)，中证中小(xiǎo)投资(zī)者服务中心发布公告，表示密切关注(zhù)泽(zé)达易盛普通代表人诉讼(sòng)进展(zhǎn)，如上海金融法院受理(lǐ)并裁定适用普通代表人诉讼，将依法接受投资者特(tè)别授权，申请参(cān)加该案(àn)并转换特别代(dài)表人(rén)诉讼。特别代表人(rén)诉(sù)讼制度具有“默示加(jiā)入、明(míng)示退出”的(de)特征(zhēng)，能够(gòu)一(yī)揽(lǎn)子解(jiě)决泽(zé)达易盛案的(de)民事赔偿问题，适(shì)格投资者的合法权益可以在诉(sù)讼程序(xù)中得到保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投证券股份有限(xiàn)公司作为紫晶存储申请首次公(gōng)开发行股票的(de)保荐(jiàn)机构(gòu)和(hé)主(zhǔ)承销商，与其(qí)他中介机构(gòu)正在主动筹(chóu)备投资者赔(péi)偿事宜，拟共同(tóng)出(chū)资10亿元设(shè)立先行(xíng)赔(péi)付专项基(jī)金（上述金(jīn)额为公司初步估(gū)算结果(guǒ)，基金规模将(jiāng)根(gēn)据最(zuì)终计(jì)算的(de)适格投资者损失赔付金额(é)进行(xíng)调(diào)整），用于先行(xíng)赔付适格投资者的投资(zī)损失。先行(xíng)赔付(fù)可以高(gāo)效、快捷地解决紫晶存储案的民事赔(péi)偿问题，适格(gé)投资(zī)者可以积极(jí)参与先行赔付(fù)程序(xù)直(zhí)接获赔，以维(wéi)护自身合法(fǎ)权益。

　　3.中(zhōng)信(xìn)建投(tóu)证券股份有限公司披露的公告中提出(chū)向证监(jiān)会提交(jiāo)证券(quàn)期货行政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺(nuò)申请，证监会将如(rú)何处理(lǐ)？

　　答：2019年修订的《证券法(fǎ)》新增了(le)证(zhèng)券领域行政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺制度(dù)（以下简称(chēng)当事人承诺制度）。当事人承诺制度(dù)是(shì)指(zhǐ)国务(wù)院证券监(jiān)督管理(lǐ)机构对(duì)涉嫌证(zhèng)券期货违(wéi)法的(de)单位或者个(gè)人进行调查期间，被(bèi)调查的当事(shì)人承(chéng)诺纠正涉(shè)嫌违法行为、赔偿有关投(tóu)资(zī)者(zhě)损失、消除损害或(huò)者不良影响(xiǎng)并经国务院证券监督管理机构认可(kě)，当事(shì)人履行承诺后国务院证券监督(dū)管(guǎn)理(lǐ)机构终止案件(jiàn)调查的行政(zhèng)执法方式(shì)。相关(guān)法(fǎ)律法规明(míng)确规定了当事人(rén)承诺制度(dù)的基(jī)本流程、适用范围、监督(dū)制约机制(zhì)等。

　　根(gēn)据(jù)《证券期货(huò)行(xíng)政执(zhí)法当(dāng)事人(rén)承诺制(zhì)度实施(shī)办法》等规定，承(chéng)诺金(jīn)兼具(jù)惩戒和赔(péi)偿功能，承诺金数额的确定(dìng)需(xū)要综合考虑(lǜ)当(dāng)事人因涉嫌违法行为可(kě)能获得的收益或者避免的损失、当事(shì)人涉(shè)嫌违法(fǎ)行为依法可能被处以罚款和没收违法所(suǒ)得的(de)金额，以及投资(zī)者因当事人涉嫌违(wéi)法行(xíng)为所遭受的损失等诸多因素。承(chéng)诺金数额(é)通(tōng)常高于罚没款数额，且可用于(yú)赔偿投资(zī)者损失(shī)，在证(zhèng)券(quàn)期(qī)货行政执法当事人承诺这一程序中，既可以实现对申(shēn)请人(rén)的(de)精准打击，也可以有效便捷地补偿投资者的损失。因(yīn)此，当事人承诺制(zhì)度可以一并解决案(àn)件相关的行(xíng)政处理与民事赔(péi)偿问题，有效(xiào)提高执法效(xiào)能，达(dá)到行政(zhèng)追责(zé)与民事追责相统一的效果。

　　对于中信建投证券(quàn)股份有限公司向我会提交当事(shì)人承诺(nuò)申请，我会将(jiāng)依(yī)据《证券法》《证券(quàn)期货(huò)行政执法当事(shì)人承诺(nuò)制度实施办法》《证券期货行政(zhèng)执法当事人(rén)承(chéng)诺制(zhì)度实(shí)施(shī)规(guī)定》等规定(dìng)，依法(fǎ)依规决定(dìng)是(shì)否受理。

　　4.对于(yú)泽达易盛、紫晶存储(chǔ)所涉的证(zhèng)券公司、会计师事务所(suǒ)、律(lǜ)师事务所等中(zhōng)介机构及(jí)其责任人员，下一(yī)步将如何处理？

　　答：前(qián)期，我会贯(guàn)彻(chè)“零(líng)容(róng)忍”要求，对泽达(dá)易(yì)盛和紫(zǐ)晶存(cún)储所涉中介机(jī)构(gòu)开展“一案双(shuāng)查”。在泽达(dá)易盛案中，东兴证券股份有限公(gōng)司、天(tiān)健会(huì)计师(shī)事务所、北京市(shì)康达律师事务所等中介机构因涉嫌在(zài)相关(guān)执(zhí)业过程中(zhōng)未勤(qín)勉尽责，近日已(yǐ)被我会(huì)立案。在紫晶存储(chǔ)案中，我会对中信建投证(zhèng)券股(gǔ)份有限公司、容诚会计师事(shì)务所、致同会计师(shī)事务所、广东恒益律师事务所等中介(jiè)机构启动了相(xiāng)关调查工作，后续将根据其(qí)在相(xiāng)关执业行为中的勤(qín)勉尽责(zé)情况，结合其主动(dòng)先行赔付以及申请证券期货行政(zhèng)执法当事人(rén)承诺(nuò)等情(qíng)形，依(yī)法进行下一步处理。需要指出的(de)是，我们将关注相关中介机构有关责任人(rén)员在上述案(àn)件(jiàn)中的执(zhí)业行为，如果发现有关(guān)责任(rèn)人员存在违法违规行为，将依法依规(guī)予以严处(chù)。

　　证券钠的摩尔质量是多少，碳酸钠的摩尔质量公司、会(huì)计师事务所、律师事务所等中介机构是保(bǎo)障资(zī)本市场高质量发(fā)展(zhǎn)的(de)重(zhòng)要力(lì)量，中介(jiè)机构及其从(cóng)业人员应(yīng)当(dāng)严格(gé)遵守法律法规和职业道德要求，勤(qín)勉尽责、诚实守信、廉洁自律、公平竞(jìng)争，自觉营造和维护(hù)风清(qīng)气正的企(qǐ)业文化和行业文化(huà)，珍视行业声誉。

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