金融界4月21日消(xiāo)息 证(zhèng)监(jiān)会有关部(bù)门负责人(rén)就泽达易盛案、紫晶存储(chǔ)案(àn)系(xì)科(kē)创板首批欺诈发行案件(jiàn)答记者问(wèn)。证监会有关部门负责人表示，欺诈发行、财(cái)务造假等资本(běn)市场(chǎng)“毒瘤”严重损(sǔn)害广大(dà)投资者合法权益，危及市场秩序(xù)和金融(róng)安(ān)全。

　　中办、国办《关于依法从严打击证(zhèng)券违法活动的意见》强调坚(jiān)持“零容忍(rěn)”要求(qiú)，依(yī)法严厉查(chá)处证券违法犯罪案(àn)件，立体化打(dǎ)击证券违法活动。我会坚决贯彻落实(shí)党中央国务院对资(zī)本市(shì)场违法犯(fàn)罪行(xíng)为“零容忍”要(yào)求(qiú)，推动对欺诈(zhà)发行(xíng)等(děng)违法犯罪(zuì)行为实行(xíng)行政(zhèng)、民事、刑事立(lì)体惩处，形成强力震(zhèn)慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛(shèng)案(àn)、紫晶(jīng)存(cún)储案系科创板首批欺(qī)诈(zhà)发行(xíng)案件，社会影响广泛。作为监管机构，如何(hé)推动对(duì)上(shàng)述发行人、控股股东、实际控制(zhì)人、中(zhōng)介机构及(jí)其(qí)责任人(rén)员等相关责任主体进(jìn)行立体(tǐ)化(huà)追(zhuī)责(zé)？

　　答：欺(qī)诈(zhà)发行、财务造假等资(zī)本市场“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益，危及市场秩序和金融安全(quán)。中办、国办(bàn)《关于依(yī)法从严打击证券违法活动的意见》强调坚持(chí)“零容忍”要求(qiú)，依法(fǎ)严厉查处证券(quàn)违法犯(fàn)罪案件，立体(tǐ)化打击证券违(wéi)法活动。我会坚决(jué)贯彻落实党中央国务院对资本市场违法犯罪行为“零容忍(rěn)”要(yào)求，推动对(duì)欺诈发行等违(wéi)法(fǎ)犯罪行为实(shí)行(xíng)行政、民(mín)事、刑事立体惩(chéng)处(chù)，形成强力震慑。具体而言：

　　一是对于证券发行人及(jí)相关控股股东、实(shí)际控制人等“首恶”坚决严惩，全方位追责。如在上述两案的(de)行政(zhèng)责任方(fāng)面，我会依法向泽达易盛（天津）科技股(gǔ)份(fèn)有限公司（以下简称(chēng)泽达易(yì)盛）和广(guǎng)东紫晶信(xìn)息存(cún)储技术股份有限公司（以(yǐ)下简称紫晶存储）及相关责任人(rén)作(zuò)出(chū)行(xíng)政(zhèng)处罚和市场禁入(rù)决定，分(fēn)别对泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存储及相关责任人员进行行政处罚，并对(duì)部分责任人员采(cǎi)取证券市场禁入措施。同(tóng)时，我会加强与(yǔ)公安机(jī)关的沟(gōu)通协调，对涉嫌刑(xíng)事犯罪的当事人依(yī)法及时移送公安(ān)机关(guān)处理，推动案(àn)件刑事追责相关工(gōng)作(zuò)。另(lìng)外，根(gēn)据《上海证(zhèng)券交易所科创(chuàng)板股票上(shàng)市规则》的规定，上海证(zhèng)券交易(yì)所将(jiāng)依法(fǎ)对泽达易(yì)盛、紫晶存储启动重大违法强制退(tuì)市。

　　二是依(yī)法支持(chí)适格投(tóu)资(zī)者及时有效地追究违规上市公司及其(qí)相关(guān)中介机构等(děng)责任主(zhǔ)体的民事赔(péi)偿责任(rèn)。民事责任是资本市场(chǎng)法律责任(rèn)体系的重(zhòng)要(yào)组成部分，是对违法行为进行立体式追责(zé)的重要一(yī)环，也(yě)是(shì)提高资本市场违法违规成本的重要举措。我(wǒ)会将进一(yī)步畅通投(tóu)资(zī)者权利救(jiù)济渠(qú)道，维护投资者合法(fǎ)权益，督促市场参(cān)与各方归(guī)位尽(jǐn)责(zé)，形成资本市场(chǎng)良好生态。

　　三是对(duì)于(yú)为(wèi)上市公司提供保荐、承(chéng)销(xiāo)服务的(de)证(zhèng)券公(gōng)司、出(chū)具(jù)审计报告的(de)或(huò)者(zhě)法(fǎ)律意见书的证券服(fú)务机构等违规(guī)主体实施精(jīng)准打击。如果相关中介(jiè)机(jī)构故意参与造假，情节恶劣，坚(jiān)决严惩(chéng)，从重处(chù)罚，涉嫌犯罪的，移送司法(fǎ)机关处理；如果相关中介机构主要涉嫌执业(yè)未勤(qín)勉(miǎn)尽(jǐn)责的情(qíng)形，我(wǒ)会将(jiāng)按照过责相(xiāng)当的(de)法治理念，综(zōng)合考虑违法程度、案件情况、执法(fǎ)效(xiào)率、赔偿投(tóu)资者损(sǔn)失意愿和能力等因素，依(yī)法妥(tuǒ)善处理，让中介(jiè)机构为其未勤(qín)勉(miǎn)尽责的执业行为付出代价。

　　四是(shì)关于中介机(jī)构的责任人员(yuán)。证券公(gōng)司(sī)、会计师(shī)事务所、律师事务所(suǒ)等中介(jiè)机构从业(yè)人(rén)员的道(dào)德(dé)水准、专业能力、合(hé)规(guī)风险(xiǎn)意识和廉洁从业水(shuǐ)平等，是保障(zhàng)证券服(fú)务质量的(de)重要因素(sù)。如果在欺诈发行(xíng)、齿轮计算公式汇总，齿轮全齿高计算公式财务造假等案件中发(fā)现(xiàn)相关中(zhōng)介机构责任人员存(cún)在违法违规行为(wèi)，将依法(fǎ)依规予以严处。

　　2.泽达易(yì)盛(shèng)、紫晶(jīng)存储(chǔ)欺诈(zhà)发行(xíng)案严(yán)重损(sǔn)害投(tóu)资者(zhě)合法权(quán)益，目前在投资者(zhě)保护方面有哪些安排(pái)？

　　答：《证券法(fǎ)》《民事诉讼法》等(děng)法(fǎ)律法规规(guī)定了(le)包括协商和(hé)解、纠纷调解、先(xiān)行赔付、责令(lìng)回购、行(xíng)政执法(fǎ)当事(shì)人承诺、单独诉讼、示范判决、代表人诉(sù)讼(sòng)等一系列投资者(zhě)赔偿救济制度。这(zhè)些制度各(gè)有优势，对于个案(àn)中采用何种方式，需综(zōng)合考虑不同(tóng)投资者赔偿救济制度(dù)的适用(yòng)条件、投(tóu)资者获赔的充分性(xìng)和有效性、赔付责(zé)任(rèn)主体的(de)意愿(yuàn)和能力等因素，目标都是有(yǒu)效保(bǎo)护(hù)投资者、惩(chéng)戒和震(zhèn)慑违(wéi)法行为(wèi)人。

　　对于泽(zé)达易(yì)盛案，上海(hǎi)金融法(fǎ)院已(yǐ)经收到泽(zé)达易(yì)盛普通代表(biǎo)人诉讼起诉材料，中证中小投资者服务中(zhōng)心发布(bù)公告，表示(shì)密切关注泽达易(yì)盛普通(tōng)代表人(rén)诉讼进展，如(rú)上海金融法(fǎ)院受理并裁定适用普(pǔ)通(tōng)代表人(rén)诉讼，将依法接受投资者特(tè)别(bié)授权，申请参加该案并转换(huàn)特别代表(biǎo)齿轮计算公式汇总，齿轮全齿高计算公式人(rén)诉讼。特别代表人诉(sù)讼制度具有“默示加入、明示退出”的(de)特征，能够一(yī)揽子解决(jué)泽达易盛案(àn)的民事赔(péi)偿问题(tí)，适格投(tóu)资者的合法(fǎ)权益(yì)可以在诉讼程序中得到保护。

　　对(duì)于紫晶存储(chǔ)案，中(zhōng)信建投证券股份有(yǒu)限公司作为紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储申请首次公(gōng)开(kāi)发行股票的保荐机构和主承销商，与其他中介机构正(zhèng)在主(zhǔ)动筹备投资者赔偿事(shì)宜，拟共同出(chū)资10亿元设立先行赔付专项基金（上述(shù)金额为公司初步估算结果，基金(jīn)规模(mó)将根据最终(zhōng)计算的适格投资(zī)者(zhě)损失(shī)赔(péi)付金额进行调整），用于先行赔付(fù)适格投资者的投资(zī)损失。先行赔(péi)付可(kě)以高效、快捷地解决(jué)紫(zǐ)晶存储案的民事赔偿问题，适(shì)格投资者(zhě)可(kě)以积(jī)极参与先(xiān)行(xíng)赔付程序(xù)直接获赔，以维(wéi)护(hù)自身合法权益。

　　3.中信建投证券股份有限公司(sī)披露的公告中提出向证监会提交证券期(qī)货行政执法当事人承诺申请(qǐng)，证监会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了(le)证券领域行政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺制度（以下简称当事人承诺(nuò)制度(dù)）。当事人(rén)承诺制(zhì)度是指国务院证券监督(dū)管(guǎn)理(lǐ)机构对涉嫌证券期货违法的单位(wèi)或者个(gè)人进行调查期(qī)间，被调查的当事人(rén)承诺纠正涉嫌违(wéi)法行为、赔偿有(yǒu)关投(tóu)资者损(sǔn)失、消除损害(hài)或者(zhě)不良影响并经(jīng)国(guó)务院证券(quàn)监督管理(lǐ)机构(gòu)认可，当(dāng)事人履(lǚ)行承诺后(hòu)国务院(yuàn)证券监督管理机构(gòu)终止案(àn)件(jiàn)调查的行(xíng)政执法(fǎ)方(fāng)式(shì)。相关法律法规(guī)明确规定了当(dāng)事人承诺制(zhì)度的基本流程、适用范围、监督(dū)制约机制等。

　　根(gēn)据(jù)《证券(quàn)期货行政执法当事人承诺制度实施办法》等规定，承(chéng)诺(nuò)金(jīn)兼具惩(chéng)戒(jiè)和赔偿功能，承诺(nuò)金数额的确定(dìng)需要综合考虑当事人(rén)因涉嫌违法行为可能获得的(de)收益或者避免的损失、当事人涉(shè)嫌(xián)违(wéi)法行为依法可能(néng)被处以罚款和没(méi)收违法所得的金额(é)，以及投资者因(yīn)当事人涉嫌违法行为所遭受的损失等诸多因(yīn)素。承诺金数额通(tōng)常高于罚(fá)没(méi)款数额，且(qiě)可用于赔偿投(tóu)资者损失，在(zài)证券期货行政(zhèng)执法(fǎ)当事(shì)人承(chéng)诺(nuò)这一程序中，既可以实(shí)现(xiàn)对申请人的精准打击(jī)，也可以有(yǒu)效(xiào)便捷地补偿投资者的(de)损(sǔn)失(shī)。因此，当事(shì)人(rén)承诺制度可以一(yī)并(bìng)解(jiě)决案件相关的行政处理与民事赔偿(cháng)问题，有效提高执法效能(néng)，达到行政追(zhuī)责与民事追责相统一的效果。

　　对于中信(xìn)建投证券股份有限公司(sī)向我会(huì)提交当事人承诺申请，我(wǒ)会将依据(jù)《证券法》《证券期货行政执法当事人承诺(nuò)制度实施办(bàn)法》《证券期(qī)货行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺制度实(shí)施规定(dìng)》等规定，依法依规决定是否受理。

　　4.对(duì)于泽(zé)达(dá)易盛、紫晶(jīng)存储所涉(shè)的(de)证券(quàn)公司、会(huì)计师事务所(suǒ)、律(lǜ)师事务所等(děng)中介机构(gòu)及其(qí)责任人员(yuán)，下(xià)一步将如(rú)何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容(róng)忍”要(yào)求，对泽达易(yì)盛和(hé)紫晶存(cún)储所涉中介机构开展“一案双查”。在(zài)泽(zé)达(dá)易盛案中，东兴(xīng)证(zhèng)券股(gǔ)份有限公司、天(tiān)健会(huì)计师事(shì)务(wù)所、北(běi)京市康达(dá)律师事务所(suǒ)等中介机构因涉嫌在相关执(zhí)业过程中未(wèi)勤勉尽责(zé)，近日已(yǐ)被(bèi)我(wǒ)会立案。在(zài)紫晶存(cún)储案中，我会(huì)对(duì)中信建投证券股份有限公司、容(róng)诚(chéng)会计师事务所、致同会计师事务所、广东恒益律师事务所等中介机构(gòu)启动了相关调(diào)查工作，后(hòu)续将根据其在相(xiāng)关执业(yè)行为中(zhōng)的(de)勤勉尽责情况，结合其(qí)主动先行赔付以及(jí)申(shēn)请证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺等情形(xíng)，依法进行下一(yī)步处(chù)理(lǐ)。需要指出的(de)是，我们(men)将关注相关中介机构有关责任(rèn)人员在(zài)上述案(àn)件中的执(zhí)业行为(wèi)，如(rú)果发现有关责(zé)任人员存在违法违规行为，将依(yī)法依规(guī)予以(yǐ)严处。

　　证券公(gōng)司、会计(jì)师事务所、律师(shī)事务所等中介机构(gòu)是保障资本市(shì)场(chǎng)高质量(liàng)发展的(de)重要力量，中介机(jī)构及其从业人员应当严(yán)格遵守法律法(fǎ)规和职业道德要求，勤勉(miǎn)尽责、诚实(shí)守信、廉洁自律、公平竞(jìng)争，自(zì)觉(jué)营(yíng)造和维护风清气(qì)正(zhèng)的企业文化和行业(yè)文(wén)化，珍视行业(yè)声誉(yù)。

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