科创板首批退(tuì)市(shì)公(gōng)司，正式确认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和*ST泽达分别发布公告称，其收到(dào)证监会(huì)下发的(de)《行(xíng)政(zhèng)处罚决(jué)定书》，将被实(shí)施重大违法强制(zhì)退(tuì)市，

　　与此同时(shí)，上交(jiāo)所也(yě)对两公司下发拟终(zhōng)止公(gōng)司股票上市的事先告(gào)知书，两家公司的(de)股票自4月24日(rì)开市(shì)起停牌(pái)。

　　4月21日晚(wǎn)间，上(shàng)海(hǎi)金(jīn)融法院消息显(xiǎn)示(shì)，其(qí)收到(dào)12名投(tóu)资者共同起(qǐ)诉泽达易(yì)盛、林应等(děng)证(zhèng)券(quàn)虚假(jiǎ)陈(chén)述责任纠纷的(de)申请，保荐券商(shāng)东兴证(zhèng)券及(jí)两名保代、天健会计(jì)师事(shì)务所、康达律师事务所均在被起诉名单(dān)中。

　　<大学辍学和退学的区别，辍学和休学的区别/p>

　　来看详(xiáng)情——

　　欺诈发(fā)行+信披违法违规

　　*ST紫晶被(bèi)罚3669万

　　首(shǒu)先(xiān)来(lái)看*ST紫晶(jīng)方面的问题：

　　证监会行政处罚决定书显示，紫(zǐ)晶存储(chǔ)存在欺诈发行的(de)问题。紫晶存储于2019年4月3日披露(lù)招股书申报稿，同年10月(yuè)获科(kē)创板上市委(wěi)审议同(tóng)意发行(xíng)上市，2020年(nián)3月在科创板上市。

　　经查(chá)，紫晶存储《招股说明书》通过(guò)虚构销(xiāo)售合同、伪造物流单据和验收单据入账(zhàng)、安排资金回款(kuǎn)、提前确认收入(rù)等(děng)方式(shì)虚增营业收入、利(lì)润。其中，2017年-2019年上(shàng)半年分别(bié)虚增利(lì)润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占当年利(lì)润总额(é)的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招股说明书》未按规定披露的2016年(nián)末、2017年末以(yǐ)及2019年(nián)上半年末对外担保余额分(fēn)别为(wèi)1,000万元、1,000万(wàn)元(yuán)、7,500.12万(wàn)元。截(jié)至招股说明书签署日，未按规定(dìng)披露对(duì)外担保余额合计13,500.12万(wàn)元。

　　在(zài)上市后，紫(zǐ)晶存储继续通过前述财务(wù)造假(jiǎ)方式虚增(zēng)营业收入、利润。2019年虚增利润14529.07万元(yuán)，占当(dāng)期(qī)报告记载的利润(rùn)总额(é)绝对值的94.55％；2020年虚增利润(rùn)16902.36万元，占当期报告记载的利润(rùn)总额绝对值的(de)150.21％。另外，2019年-2020年报中仍存(cún)在未按(àn)规定披(pī)露对外担保的问题。

　　最终，证监会对紫晶存(cún)储责令改正，给予(yǔ)警告，并处以3668.52万元(yuán)罚款，对实控人郑穆、罗铁威分(fēn)别(bié)处大学辍学和退学的区别，辍学和休学的区别以2164.26万元、1803.55万元罚款。此外，郑穆被采取终身市场(chǎng)禁入措施(shī)，罗(luó)铁威被处10年(nián)市场禁入措施(shī)，其他相关负责人(rén)也被(bèi)处以罚款、5年市场禁入等。

　　欺诈发行被(bèi)罚超8亿(yì)

　　实控人、财务(wù)总监终身市场禁入(rù)

　　泽(zé)达易盛方面，行政处罚(fá)决定(dìng)书显示，其于2019年6月披露(lù)招(zhāo)股书申(shēn)报(bào)稿，2020年6月在科创(chuàng)板上市。

　　经查明，泽达易盛在公告的证券发行文件(jiàn)中隐瞒重要(yào)事(shì)实、编造(zào)重大(dà)虚(xū)假内容(róng)，2016年(nián)-2019年累计虚增营业收入(rù)34229.63万(wàn)元(yuán)，虚增利润18673.53万元，且未如(rú)实披露关联交易、股权(quán)代持(chí)情(qíng)况(kuàng)等。

　　在(zài)上市后，泽达(dá)易盛及(jí)其(qí)全(quán)资子(zi)公(gōng)司浙江金淳、杭州(zhōu)畅(chàng)鸿签订虚假合同、开(kāi)展虚(xū)假业(yè)务(wù)，2020年虚(xū)增利润8246.92万(wàn)元，占当(dāng)期报告记载的利(lì)润总额的88.97％；2021年(nián)虚(xū)增利润(rùn)2665.78万(wàn)元，占当期(qī)报告记载的利润(rùn)总额的56.23％。此外，泽达易盛还(hái)存在虚增(zēng)在(zài)建(jiàn)工(gōng)程等问(wèn)题(tí)。

　　值得关注(zhù)的是，对(duì)于欺诈发行部分(fēn)，证监会对泽达易盛处以非法所募集资金金额20％的处(chù)罚(fá)，罚(fá)款金额高达8.1亿元；紫晶存储则被(bèi)罚款非(fēi)法募集资金的3％，罚款金额3068.52万元(yuán)。

　　合并其他违法事实计算，证监会最终(zhōng)对泽(zé)达(dá)易盛处(chù)以8.6亿元罚(fá)款，对实控人、时任董事长、总经理林应处以3800万元(yuán)罚款，时任(rèn)董事、副总经理(lǐ)、财务总监、董事会(huì)秘书应(yīng)岚被罚(fá)1300万(wàn)元，二人均被采(cǎi)取(qǔ)终身(shēn)市场禁入。

　　颇(pǒ)为(wèi)诡(guǐ)异(yì)的是，在4月(yuè)21日市(shì)场全面大跌(diē)的行情下，两家公司均有不同幅度的上(shàng)涨。*ST泽达股价大(dà)涨6.98％，报收4.14元(yuán)/股；*ST紫(zǐ)晶(jīng)大涨3.42％，报(bào)收2.42元/股。

　　截至(zhì)2022年(nián)9月30日，*ST泽达(dá)A股股东总户数为6538户，户均持股市值14.62万元(yuán)；*ST紫晶A股股东(dōng)总户数(shù)为12352户，户均持股市值(zhí)10.36万(wàn)元。

　　*ST泽达已被提起诉讼

　　中介(jiè)机(jī)构一同被诉

　　行政处罚“靴子落地”，两家公司也进(jìn)入到停牌及被终(zhōng)止上市(shì)的阶段。

　　4月21日(rì)盘后，*ST泽(zé)达、*ST紫晶双双发布公告称，公司(sī)触及《上(shàng)海证(zhèng)券交易(yì)所(suǒ)科创板股(gǔ)票上市规(guī)则》第12.2.2条第(dì)（一）项规(guī)定的重大违法行(xíng)为，将被实施重大违法(fǎ)强制(zhì)退(tuì)市。公(gōng)司股票自2023年4月24日（星期一）开市(shì)起停牌。

　　4月21日，两家公司(sī)均收到上交所下发的拟(nǐ)终止公(gōng)司股票上市(shì)的事(shì)先告知书(shū)。在收到(dào)终止上市告知(zhī)书(shū)后，两家公司可以根据(jù)规定申请听(tīng)证，提出陈(chén)述和申辩。交易所由(yóu)上市委员(yuán)会(huì)就是否(fǒu)终止公司股票上市(shì)事宜进(jìn)行审议，并(bìng)根(gēn)据上市(shì)委员会的审核意见(jiàn)作出是否终止公(gōng)司(sī)股票上市的决定。

　　根据相关(guān)规定，若股票被终(zhōng)止上市，自交(jiāo)易所公告(gào)对股票作出终止(zhǐ)上(shàng)市(shì)的决定(dìng)之日后5 个交易(yì)日届满(mǎn)的下一交易(yì)日(rì)起(qǐ)，相关公司股票复牌并进入(rù)退(tuì)市整(zhěng)理期，并在股(gǔ)票简(jiǎn)称前冠以(yǐ)“退市”标识，退市(shì)整理期的交易(yì)期限为(wèi)15 个交易日(rì)。交易所将在(zài)退(tuì)市整理期届满后(hòu)5个交易日内对(duì)股票予以摘牌(pái)，股票最终(zhōng)终止上市。

　　另外，4月(yuè)21日晚间，上海(hǎi)金融法院官微发布(bù)消息显(xiǎn)示，其已于当日收(shōu)到12名(míng)投资者共同起诉(sù)泽达(dá)易盛等证券虚假陈述责任纠(jiū)纷的申(shēn)请。起诉投资者同(tóng)时申请适用普通(tōng)代表人诉讼程(chéng)序审理(lǐ)案件(jiàn)。上海金融法(fǎ)院称，其(qí)将依法审查，及时公布进展情况。

　　值(zhí)得关注的是，在投资(zī)者提起的诉讼中(zhōng)，被告(gào)除了泽达易盛及(jí)实控人、董监高等，中介机构东兴证券及两(liǎng)名保代（胡晓莉、陶晨亮）、天健会(huì)计(jì)师(shī)事(shì)务所、康达律师事务(wù)所(suǒ)也均在被起诉(sù)之列。

　　3月31日晚间，东兴(xīng)证券曾发布公告称，因在执行泽达(dá)易盛首次(cì)公开(kāi)发行股票并在科创板上市项目中，涉嫌保荐、承(chéng)销及持续(xù)督(dū)导等业(yè)务未勤勉(miǎn)尽(jǐn)责，证监会决定对其公司立案。

　　4月21日，中证中小投(tóu)资者(zhě)服(fú)务(wù)中心(xīn)公告称，关注到(dào)上海金融法院收到(dào)12名(míng)投资者共(gòng)同起(qǐ)诉(sù)泽达易盛等证券虚(xū)假陈述责任纠纷的(de)申请，起诉投资(zī)者同(tóng)时申请(qǐng)适(shì)用普(pǔ)通代表人诉讼(sòng)程(chéng)序审理案件。泽达易盛是科创板首批被中(zhōng)国证监会立(lì)案调查公司，根据《行政处罚决定书》，公司构成欺诈发行。

　　投服中心将(jiāng)密切关注诉讼进展，如上海金融法院后(hòu)续受理并裁(cái)定适用普通代表人(rén)诉讼，发布普通代表人(rén)诉讼权利登(dēng)记公告，拟相关法律(lǜ)法规公开征(zhēng)集并接(jiē)受50名(míng)以上（含50名）投资者特别授权，申请参加普通代表人诉讼(sòng)并(bìng)申请转换特别代表人(rén)诉讼。

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