科(kē)创板首批退市(shì)公司(sī)，正式确(què)认！

　　4月21日(rì)晚间，*ST紫晶和*ST泽达(dá)分别发布(bù)公告称，其收到证监会下发(fā)的《行(xíng)政处罚决定书》，将被实施重大违法强制退(tuì)市，

　　与此同时(shí)，上交所也对两公司(sī)下发(fā)拟终止(zhǐ)公司股票上市的(de)事先告知书，两家公司的股(gǔ)票自4月24日开市(shì)起停牌。

　　4月21日晚间，上海金融法院消息显示，其收到12名投资者共同(tóng)起(qǐ)诉(sù)泽达易盛、林应等证(zhèng)券(quàn)虚(xū)假(jiǎ)陈述(shù)责(zé)任纠(jiū)纷的申请，保荐券商东兴证券及两(liǎng)名(míng)保代(dài)、天健会计师事务所(suǒ)、康达(dá)律师事务(wù)所均在被(bèi)起诉名单中(zhōng)。

　　来看详情(qíng)——

　　欺诈(zhà)发行+信披(pī)违法违(wéi)规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先(xiān)来看*ST紫晶(jīng)方面(miàn)的问题：

　　证(zhèng)监会行政处罚决定书显(xiǎn)示，紫晶存(cún)储存在欺(qī)诈发(fā)行的(de)问题。紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储于2019年4月3日披露招股书申报稿，同年(nián)10月获科创(chuàng)板上市委(wěi)审议同意发行上市，2020年(nián)3月在(zài)科创(chuàng)板上市。

　　经查，紫(zǐ)晶存储《招股(gǔ)说(shuō)明书》通过(guò)虚构销(xiāo)售合同、伪造物(wù)流单据和验收单(dān)据(jù)入账、安排资金回款、提前确认收入等方式(shì)虚增营业收入、利润。其中，2017年-2019年上半(bàn)年(nián)分别虚增利(lì)润21,62.71万元、3903.63万(wàn)元、2532.66万元(yuán)，占当年利润(rùn)总(zǒng)额(é)的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫(zǐ)晶存储(chǔ)《招股(gǔ)说明书》未按规定披露的2016年(nián)末、2017年末以及(jí)2019年上半(bàn)年末对外担保余额分(fēn)别为(wèi)1,000万(wàn)元、1,000万元、7,500.12万元。截至招(zhāo)股(gǔ)说明书签(qiān)署(shǔ)日(rì)，未(wèi)按规定披露对外(wài)担保余额合(hé)计13,500.12万元。

　　在(zài)上(shàng)市(shì)后，紫晶存(cún)储继续(xù)通过前述财务造假方式虚增(zēng)营业收入(rù)、利(lì)润。2019年虚(xū)增利(lì)润14529.07万元，占(zhàn)当期(qī)报告记载的利润(rùn)总额绝对值(zhí)的94.55％；2020年(ni江苏高考为啥用全国卷，全国高考看江苏下一句án)虚增利润16902.36万元，占当期报告记载的利(lì)润总额绝对值(zhí)的150.21％。另外，2019年-2020年报(bào)中(zhōng)仍存(cún)在未按规定(dìng)披(pī)露对外担保的问题。

　　最(zuì)终(zhōng)，证监会对紫晶存储责令改正，给予警告(gào)，并处(chù)以(yǐ)3668.52万元罚(fá)款，对实(shí)控(kòng)人郑穆、罗(luó)铁威分别处(chù)以(yǐ)2164.26万元(yuán)、1803.55万元罚款。此外，郑穆被采(cǎi)取(qǔ)终(zhōng)身(shēn)市(shì)场(chǎng)禁(jìn)入(rù)措施，罗铁威被处10年市场禁入措施，其他相关负(fù)责人也被处以罚(fá)款(kuǎn)、5年市场禁入等。

　　欺(qī)诈发行(xíng)被罚超(chāo)8亿

　　实(shí)控人、财务总监终身市(shì)场禁入

　　泽(zé)达(dá)易盛方面，行政处罚决(jué)定书显示，其(qí)于2019年6月披(pī)露招股书申报稿，2020年6月在科创(chuàng)板上(shàng)市。

　　经查明(míng)，泽(zé)达易盛在公(gōng)告的(de)证券(quàn)发(fā)行文件中隐瞒(mán)重要事实、编造重大虚假内容(róng)，2016年-2019年(nián)累计虚增营(yíng)业收入34229.63万元，虚增利润18673.53万元，且未如实(shí)披露关(guān)联交易(yì)、股权代持(chí)情况等(děng)。

　　在上(shàng)市后，泽(zé)达易盛及其(qí)全资(zī)子公司浙江金淳、杭州畅(chàng)鸿签订虚假合同、开展虚(xū)假(jiǎ)业务，2020年虚增(zēng)利润8246.92万元，占当期(qī)报告(gào)记载(zài)的利润(rùn)总额的88.97％；2021年(nián)虚增利润2665.78万元，占(zhàn)当期报(bào)告记载的利润总额的56.23％。此外，泽(zé)达易盛(shèng)还存在虚增在(zài)建工程等问(wèn)题(tí)。

　　值得关注(zhù)的是，对于欺诈发行部分，证监会对泽达易盛处以(yǐ)非法所募集资金(jīn)金额(é)20％的处罚，罚款(kuǎn)金(jīn)额高(gāo)达8.1亿元；紫晶存储则被罚款非(fēi)法募(mù)集资金的3％，罚款(kuǎn)金额3068.52万元。

　　合并其他违法事(shì)实计算，证监会(huì)最终对泽(zé)达易盛处以8.6亿元罚款，对实控人、时任董事长(zhǎng)、总(zǒng)经理林应(yīng)处以(yǐ)3800万(wàn)元罚(fá)款(kuǎn)，时任董事、副总经理、财务总监、董事会秘书(shū)应(yīng)岚被(bèi)罚1300万元，二人均被采取终(zhōng)身市场(chǎng)禁入。

　　颇(pǒ)为诡异的是，在4月21日市场全面大跌的行情下，两(liǎng)家(jiā)公司均有不同幅度(dù)的(de)上涨。*ST泽达股(gǔ)价(jià)大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫(zǐ)晶大涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截(jié)至2022年(nián)9月30日，*ST泽达A股股东总(zǒng)户数为6538户，户均持股市(shì)值14.62万元(yuán)；*ST紫晶A股(gǔ)股东总户数为12352户(hù)，户(hù)均(jūn)持股市值10.36万(wàn)元。

　　*ST泽达已被(bèi)提起诉讼

　　中介(jiè)机构一同(tóng)被诉

　　行政处罚“靴子落地”，两家公司也进入到停牌(pái)及被(bèi)终止上(shàng)市的阶(jiē)段。

　　4月21日盘后，*ST泽(zé)达、*ST紫晶双(shuāng)双(shuāng)发布(bù)公告称，公司触及(jí)《上海证券交(jiāo)易所科(kē)创(chuàng)板股票上市规则(zé)》第(dì)12.2.2条第（一(yī)）项规定的重大(dà)违法行为，将被(bèi)实施(shī)重大违法强制退市。公司股票(piào)自2023年4月(yuè)24日(rì)（星(xīng)期一）开市起(qǐ)停牌。

　　4月21日，两家(jiā)公(gōng)司(sī)均收到上交(jiāo)所下发的拟终止公司(sī)股(gǔ)票(piào)上市的事先告知书。在收到终止上市(shì)告知书(shū)后，两家公司可以根据规定申请听证，提出陈述和申辩。交易所(suǒ)由上市委员会就是否终止公司股票上市事宜进行审(shěn)议，并根(gēn)据上市(shì)委员会的审(shěn)核意见作出是否终止公司(sī)股(gǔ)票上市的决定。

　　根据(jù)相关规定，若股票(piào)被终止上市(shì)，自(zì)交易(yì)所(suǒ)公告对股票作出终止上市的(de)决(jué)定之日后5 个(gè)交易日届(jiè)满的下一交(jiāo)易日(rì)起(qǐ)，相关公(gōng)司股(gǔ)票复(fù)牌(pái)并进(jìn)入退(tuì)市整理期(qī)，并在股票简称前冠(guān)以“退(tuì)市(shì)”标识，退市整理期的交易(yì)期限(xiàn)为15 个交易日(rì)。交(jiāo)易(yì)所将(jiāng)在退(tuì)市整(zhěng)理期届满后5个交易日(rì)内对(duì)股票予以摘牌，股票最终终止上市。

　　另外，4月(yuè)21日晚间(jiān)，上(shàng)海金融(róng)法院官微发布消息显示，其已(yǐ)于当日收(shōu)到12名(míng)投资者共同(tóng)起诉泽(zé)达易盛等证券虚假(jiǎ)陈述责任纠纷的申请(qǐng)。起(qǐ)诉投资者同(tóng)时申请适(shì)用普通代表人诉(sù)讼程(chéng)序(xù)审理案件。上海金(jīn)融法(fǎ)院称，其(qí)将依法审查，及(jí)时公布进(jìn)展情况(kuàng)。

　　值得关(guān)注的是(shì)，在投资者提起(qǐ)的诉讼中(zhōng)，被告除了泽达易盛及实控人、董(dǒng)监高(gāo)等(děng)，中(zhōng)介机(jī)构东兴证券(quàn)及两名保代（胡晓莉、陶晨亮）、天健会计(jì)师事(shì)务(wù)所(suǒ)、康达律师事(shì)务所也(yě)均在(zài)被起诉之列(liè)。

　　3月31日晚间，东兴证(zhèng)券曾(céng)发布公告称，因在执(zhí)行泽达(dá)易(yì)盛首次公开发(fā)行股(gǔ)票并在科(kē)创板(bǎn)上市(shì)项目中(zhōng)，涉嫌保荐(jiàn)、承销及持续督导等业(yè)务未勤勉尽责(zé)，证监(jiān)会(huì)决定(dìng)对其公司立(lì)案(àn)。

　　4月(yuè)21日(rì)，中(zhōng)证中小(xiǎo)投(tóu)资(zī)者(zhě)服务中(zhōng)心(xīn)公(gōng)告称，关注(zhù)到上海金融法院收到12名投资(zī)者共同起(qǐ)诉泽达易盛等证(zhèng)券虚假陈(chén)述责(zé)任(rèn)纠(jiū)纷的申请(qǐng)，起诉投资(zī)者(zhě)同时申请(qǐng)适用(yòng)普(pǔ)通代表人诉讼程(chéng)序审理案件。泽达(dá)易盛是(shì)科创板首批被中(zhōng)国证监会立案调查(chá)公(gōng)司，根据《行政处(chù)罚决定(dìng)书》，公司构(gòu)成欺诈发行。

　　投服中心(xīn)将密切关注诉讼进展，如上(shàng)海金融(róng)法院(yuàn)后续受(shòu)理(江苏高考为啥用全国卷，全国高考看江苏下一句lǐ)并裁定适用普通代表人诉讼(sòng)，发布普通代(dài)表(biǎo)人诉讼权利登记公告，拟相关法律法规公(gōng)开征集并接受50名以上（含(hán)50名）投资者特别授(shòu)权，申请参加普通代表(biǎo)人诉讼(sòng)并(bìng)申请转(zhuǎn)换(huàn)特别代表人诉讼。

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