科创板首批(pī)退(tuì)市公司，正式确认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和*ST泽达(dá)分(fēn)别发布公告称，其收到证监会下发的《行政(zhèng)处罚决定书》，将被实施重大违(wéi)法强(qiáng)制退市(shì)，

　　与(yǔ)此同时，上(shàng)交所也对两公(gōng)司下(xià)发拟终(zhōng)止公司股(gǔ)票(piào)上市的事(shì)先告知(zhī)书，两家公(gōng)司(sī)的股票自4月24日(rì)开市起停牌。

　　4月21日晚(wǎn)间，上海金融法院消(xiāo)息显(xiǎn)示(shì)，其(qí)收到12名投资者共同起(qǐ)诉泽达易(yì)盛、林应等(děng)证券虚假陈述责任(rèn)纠纷的申请，保荐券商东兴证券(quàn)及两名保代、天健会计师事务所(suǒ)、康(kāng)达律师事务(wù)所均在被(bèi)起诉名单中。

　　来看详情——

　　欺诈发行+信披违(wéi)法违规

　　*ST紫(zǐ)晶(jīng)被罚3669万

　　首先来看*ST紫晶方(fāng)面(miàn)的问题：

　　证监(jiān)会行政处罚决定书(shū)显示，紫(zǐ)晶存储存在(zài)欺(qī)诈发(fā)行的问题(tí)。紫晶存储于2019年4月3日(rì)披(pī)露招股书(shū)三传一反指的是什么意思，三传一反指的是反应动力学申报稿，同年10月获科创板(bǎn)上市委审议同意发(fā)行上市，2020年(nián)3月在科创板上市。

　　经查，紫晶存储(chǔ)《招股说明书》通过虚构销售(shòu)合同、伪造物流单据和验收单(dān)据(jù)入账、安排资金回款、提前确认收(shōu)入等方式虚(xū)增营(yíng)业收入、利润。其(qí)中，2017年-2019年(nián)上半年分别虚增利润21,62.71万(wàn)元、3903.63万元(yuán)、2532.66万元(yuán)，占当年利润总(zǒng)额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时(shí)，紫晶存储《招(zhāo)股说(shuō)明书》未按规(guī)定披露的2016年末、2017年末以及2019年上半年末对(duì)外(wài)担保余额分别为1,000万元(yuán)、1,000万元、7,500.12万(wàn)元。截至招(zhāo)股说明(míng)书签署日，未按规(guī)定披露对外担保余额合(hé)计(jì)13,500.12万元(yuán)。

　　在(zài)上市后，紫晶存储(chǔ)继(jì)续通过前述财务造假方式虚(xū)增营业收入、利润。2019年虚增(zēng)利(lì)润(rùn)14529.07万元，占当期报告记载的利(lì)润总额绝对值的94.55％；2020年虚增利润16902.36万元(yuán)，占(zhàn)当期报(bào)告记载的利(lì)润总额绝(jué)对值的150.21％。另外，2019年-2020年(nián)报中仍存(cún)在未按(àn)规(guī)定(dìng)披露对外担(dān)保的问题。

　　最终，证监会对紫晶(jīng)存储(chǔ)责(zé)令改正，给予警告，并(bìng)处以3668.52万(wàn)元(yuán)罚款(kuǎn)，对实控(kòng)人郑穆(mù)、罗(luó)铁(tiě)威(wēi)分别处以2164.26万元、1803.55万元(yuán)罚款(kuǎn)。此外，郑(zhèng)穆被采取终(zhōng)身市(shì)场禁(jìn)入措施，罗铁(tiě)威被(bèi)处10年市场禁入措施，其他相关负(fù)责人也被处以(yǐ)罚款、5年市(shì)场禁(jìn)入等。

　　欺诈发(fā)行被罚超8亿(yì)

　　实控人(rén)、财(cái)务总监终身市(shì)场禁入

　　泽达易盛方(fāng)面，行政处罚决(jué)定书显示，其于2019年6月披露招股书(shū)申报(bào)稿，2020年6月(yuè)在科(kē)创(chuàng)板上市。

　　经查明，泽达易盛在公告的证券发行文件中隐瞒(mán)重要(yào)事(shì)实、编造重大(dà)虚假内容，2016年-2019年累(lèi)计虚(xū)增营(yíng)业收入(rù)34229.63万元，虚(xū)增利润18673.53万(wàn)元，且未如实披露关联交易、股(gǔ)权代持情(qíng)况等。

　　在上市后，泽(zé)达易盛及其全资子公司浙(zhè)江金(jīn)淳、杭州畅鸿签(qiān)订(dìng)虚(xū)假合(hé)同、开展虚假业(yè)务(wù)，2020年虚增(zēng)利润(rùn)8246.92万元，占当期报(bào)告(gào)记载(zài)的(de)三传一反指的是什么意思，三传一反指的是反应动力学利润(rùn)总(zǒng)额的88.97％；2021年(nián)虚增利润2665.78万元(yuán)，占(zhàn)当期(qī)报告记载的利润总额的56.23％。此外(wài)，泽(zé)达(dá)易(yì)盛还存(cún)在虚增在建工程等问题。

　　值得关注(zhù)的是(shì)，对于欺诈发行部(bù)分，证监(jiān)会(huì)对泽达易盛处以非法所(suǒ)募集资金金额20％的处罚，罚款金额高达(dá)8.1亿元(yuán)；紫晶存储则被罚款非法募集资金的3％，罚(fá)款金(jīn)额3068.52万(wàn)元。

　　合并其他违法事(shì)实计算(suàn)，证监(jiān)会最终对泽达易盛(shèng)处以8.6亿元罚款，对(duì)实控人、时任董事长(zhǎng)、总经理林(lín)应处(chù)以3800万(wàn)元罚款，时任董事、副总经理、财务(wù)总监(jiān)、董事会秘(mì)书应岚被罚1300万元，二人均被(bèi)采取终身市(shì)场禁入。

　　颇为诡异的(de)是，在4月21日市(shì)场全面大跌的行情下，两家公司均(jūn)有不同幅度的上涨。*ST泽达股价大涨(zhǎng)6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大(dà)涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截至2022年9月(yuè)30日，*ST泽达A股股(gǔ)东(dōng)总户数(shù)为6538户，户均持股(gǔ)市值14.62万元；*ST紫晶A股股东总户数为12352户(hù)，户均持股市值(zhí)10.36万元(yuán)。

　　*ST泽达已被提起诉讼(sòng)

　　中介机构一同(tóng)被诉

　　行(xíng)政(zhèng)处罚“靴(xuē)子落地”，两家(jiā)公司也进入到(dào)停(tíng)牌(pái)及被终止上市的阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽达(dá)、*ST紫晶双(shuāng)双发布(bù)公(gōng)告称，公司触及《上海证券交易所科创板股票上市(shì)规(guī)则》第12.2.2条(tiáo)第（一）项(xiàng)规定的(de)重大违(wéi)法行为(wèi)，将被实施重大违(wéi)法强制(zhì)退市(shì)。公司股票自2023年4月24日（星期一）开市起停(tíng)牌。

　　4月21日，两家公司(sī)均(jūn)收到上(shàng)交所下发(fā)的(de)拟终止公(gōng)司股票上市的事先告知书。在收到(dào)终止上市(shì)告(gào)知书后，两家公司可(kě)以根据规(guī)定(dìng)申请听证(zhèng)，提出陈述和申辩。交易(yì)所由上市委员会就是否终止公司股票上市事宜进行审议，并根据(jù)上市委员(yuán)会(huì)的审核(hé)意见作出是(shì)否终止公司股票上市(shì)的决定。

　　根据相(xiāng)关规定，若股票(piào)被(bèi)终止上(shàng)市，自交易所公告对(duì)股票作出终(zhōng)止上市的(de)决定之日后(hòu)5 个交(jiāo)易(yì)日届满(mǎn)的下一交(jiāo)易(yì)日起，相关公司股票复牌(pái)并进(jìn)入(rù)退市整理期，并(bìng)在(zài)股票简称前(qián)冠以“退(tuì)市”标识，退市(shì)整理期的交易(yì)期限为(wèi)15 个交易日。交易所将(jiāng)在退市整(zhěng)理期届满后5个交易日(rì)内对(duì)股(gǔ)票(piào)予以摘牌(pái)，股票最(zuì)终终止上市(shì)。

　　另外，4月(yuè)21日晚间，上海金融法(fǎ)院官微发布消息(xī)显示，其已于当日收到12名投资者(zhě)共(gòng)同起(qǐ)诉泽达易盛等证(zhèng)券虚假陈述(shù)责任纠纷的(de)申(shēn)请。起(qǐ)诉投资者同时申(shēn)请适用(yòng)普通代表人诉讼程序(xù)审理案(àn)件。上(shàng)海金融法院称(chēng)，其将依法审(shěn)查，及时(shí)公布进(jìn)展(zhǎn)情况(kuàng)。

　　值(zhí)得关注的是，在投(tóu)资者(zhě)提起的诉讼中，被告(gào)除了泽达易盛(shèng)及实(shí)控人、董(dǒng)监高等，中介机(jī)构东(dōng)兴(xīng)证券(quàn)及两名保代（胡晓莉、陶晨亮(liàng)）、天(tiān)健会计师事(shì)务所、康达(dá)律(lǜ)师事务所也(yě)均(jūn)在(zài)被起诉之列。

　　3月31日晚间，东(dōng)兴证券曾发布公告称，因在执行泽(zé)达(dá)易盛首次公开发(fā)行股(gǔ)票并在科创(chuàng)板上市项(xiàng)目中，涉(shè)嫌(xián)保荐、承销及持续(xù)督导(dǎo)等业务未勤勉(miǎn)尽责，证监会决定对其公司(sī)立案。

　　4月21日(rì)，中证中小投资者服务中心(xīn)公告称，关注到(dào)上海(hǎi)金融法院收到12名投资者共(gòng)同(tóng)起(qǐ)诉泽达易盛等证(zhèng)券虚假陈(chén)述(shù)责任纠纷的申请，起诉(sù)投资者同时申请适用普(pǔ)通(tōng)代(dài)表人诉讼程序(xù)审理案(àn)件。泽(zé)达易盛是科创板首(shǒu)批被中国证监会(huì)立(lì)案(àn)调(diào)查(chá)公司，根据《行政处罚决定书》，公司构成欺诈发行。

　　投服(fú)中心将密切(qiè)关(guān)注诉(sù)讼(sòng)进展，如(rú)上海(hǎi)金融法院(yuàn)后续受理并裁定适用普通代表人诉讼，发布普通代表人诉讼权利(lì)登记公告，拟相(xiāng)关(guān)法律法(fǎ)规公开(kāi)征集(jí)并接受50名以(yǐ)上（含50名）投资者特别(bié)授权(quán)，申请(qǐng)参加普通代(dà三传一反指的是什么意思，三传一反指的是反应动力学i)表人诉讼并(bìng)申(shēn)请转(zhuǎn)换特别代(dài)表人诉讼。

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